Налоговые последствия для ООО и единственного учредителя при уступке права требования долга и его прощении

При приобретении права требования к своей компании, участник ООО (ИП) не подлежит налогообложению налогом на прибыль по данной сделке. Налог на прибыль возникает у ООО только в случае, если договор уступки права требования является фактически подставным и не соответствует рыночным условиям.

В случае расчетов по договору уступки перед учредителем, ООО должно уплатить НДС, если на покупную цену был начислен НДС.

Если учредитель простит долг, то ООО не будет иметь налоговых обязательств по уплате налога на прибыль в связи с этим фактом. Однако, необходимо учитывать, что прощение долга может повлечь за собой иные финансовые последствия.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы:

1. Копия договора уступки права требования между единственным участником ООО и третьим лицом (кредитором).

2. Документы, подтверждающие наличие задолженности перед кредитором.

3. Документы, подтверждающие факт расчетов между ООО и кредитором после уступки права требования.

4. Документы, подтверждающие простои долга.

В случае 1) если ООО расплатится по договору уступки перед учредителем, то у ООО возникнет расход на выплату долга, который может быть учтен в качестве расходов налогооблагаемой базы для налогообложения прибыли информационной компании. У единственного участника ООО, который имеет статус ИП на УСН 6%, в свою очередь, возникнет доход от полученных денежных средств от уступки права требования, который будет облагаться налогом на доходы физических лиц.

В случае 2) если учредитель простит долг, то это может быть рассмотрено как недополучение дохода ООО, влияющее на налогооблагаемую базу. Поэтому, возможно, потребуется вносить изменения в бухгалтерскую отчетность ООО и учредитель может столкнуться с налоговыми последствиями, связанными с изменением налогооблагаемой базы.

Налоговый кодекс РФ: - Статья 250 (Налог на прибыль организаций) для определения налоговых последствий у ООО - Статья 346.24 (Налог на доходы физических лиц по договорам уступки права требования) для определения налоговых последствий для учредителя - Статья 271 (Расходы на производство) для определения возможности списания долга как расхода для ООО