Структура компаний для снижения налогового бремени и зависимости: запрос банка на пояснения

Поясните службе безопасности банка, что в Российской Федерации существует практика создания холдинговых компаний, где каждая компания имеет свой вид деятельности, но все они являются частью одной группы. В данной ситуации, учредитель является массовым, поскольку он контролирует более 50% уставного капитала всех компаний холдинга. Такая организационная структура может быть создана с целью оптимизации налогового бремени и снижения зависимости от внешних контрагентов, что не является запрещенным законодательством Российской Федерации.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1. Устав компании, в котором должно быть указано о наличии учредителей и их долей в уставном капитале. Также необходимо убедиться, что учредители компании являются физическими лицами и не являются иностранными юридическими лицами или физическими лицами.

2. Договоры или иные документы, подтверждающие, что компания осуществляет оптимизацию налогообложения и рационально использует свои ресурсы, например, соглашения о совместной деятельности или договоры на оказание услуг.

3. Документы, подтверждающие вид деятельности каждой компании в группе. В этих документах должно быть ясно указано, что деятельность каждой компании является независимой и не пересекается с другими компаниями в группе.

4. Документы, подтверждающие финансовые результаты компаний в группе. Они должны подтверждать, что каждая компания в группе оказывает услуги или производит товары и получает за них оплату от своих клиентов.

При предоставлении этих документов следует учитывать, что передача информации о налоговых схемах или других финансовых механизмах может быть ограничена законодательством РФ, поэтому необходимо консультироваться с юристом или бухгалтером, который имеет опыт работы в данной сфере.

Налоговый кодекс РФ: Статья 54. Организации, образованные в целях уменьшения налоговых обязательств. Статья 137. Действующие лица организации. Статья 196. Обязанности налогоплательщиков при наличии признаков уклонения от уплаты налогов (в части представления сведений о своих контрагентах).

Следует обосновать, что структура компаний соответствует законодательству РФ и не нарушает требования, позволяющие уменьшить налоговую нагрузку. При этом необходимо указать, что каждая из компаний имеет собственный вид деятельности и выполняет свои функции. В данном случае, учредитель является массовым, так как каждая компания связана с другими компаниями через учредителя и вместе они формируют единый бизнес. Это обстоятельство также должно быть учтено при ответе службе безопасности банка.

Для решения вопроса и обоснования юридического статуса учредителя, вам понадобятся следующие документы:

1. Устав компаний, в котором указаны их учредители и правила образования уставного капитала.

2. Свидетельства о государственной регистрации компаний.

3. Договоры на оказание услуг между компаниями, которые объединены в консолидированную группу компаний.

4. Документы, подтверждающие оптимизацию налогового бремени и снижение зависимости от внешних контрагентов.

При обращении в службу безопасности необходимо доказать законность создания консолидированной группы компаний, а также то, что все компании являются активными и взаимосвязанными между собой в рамках экономической деятельности. Также требуется собрать доказательства того, что учредитель является массовым, включая документы о праве учредителя распоряжаться капиталом и акциями компаний, а также иные необходимые документы в зависимости от конкретных обстоятельств дела.

Налоговый кодекс РФ: - Статья 16 - Организация налогового учёта - Статья 54 - Документы, необходимые для представления налоговой декларации - Статья 149 - Понятие налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организаций - Статья 170 - Значение договоров и сделок при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организаций.