Ликвидация ООО с долгом перед участником и минимальными налоговыми затратами

Для закрытия долга ООО перед участником необходимо произвести выплату денежных средств в размере 190 тыс. рублей. Для снижения налоговых затрат рекомендуется закрыть ООО по упрощенной системе налогообложения, поскольку это позволит снизить расходы на налогообложение. При ликвидации ООО необходимо учесть возможный провизорный остаток средств и возможные обязательства перед третьими лицами. Кроме того, следует соблюдать все процедуры по ликвидации ООО в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Для решения данного вопроса следует подготовить и оформить следующие документы:

1. Протокол общего собрания участников (единственного участника) ООО о решении о ликвидации компании.
2. Заявление о ликвидации ООО.
3. Бухгалтерский баланс на дату решения об ликвидации.
4. Расчет ликвидационной стоимости ООО.
5. Решение об утверждении ликвидационной комиссии и ее состава.
6. Сегментные балансы на дату ликвидации.
7. Отчет о результатах работы ликвидационной комиссии.
8. Заверенные копии устава ООО, выписки из ЕГРЮЛ, свидетельства о государственной регистрации.

Для закрытия долга по ООО перед участником следует провести взаимозачет между ООО и участником. Взаимозачет осуществляется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. В данной ситуации на одну сторону будут выписываться счета на сумму 190 тыс. руб., на другую сторону – 190 тыс. руб. будут списываться со счета участника в качестве внесения наличных денежных средств в уставный капитал ООО.

Стоит также учитывать, что в случае убытка доходы налога на прибыль не будут начисляться, а налоговые затраты связанные с закрытием ООО зависят от ряда факторов, включая наличие задолженности, наличие имущества, выполняемые функции и другие. Предварительную консультацию необходимо проводить с налоговым консультантом, уточнение расчетов можно провести в ходе ликвидации вместе с бухгалтером ООО.

Статьи, которые могут быть применимы к данной ситуации, включают:

1. Гражданский кодекс РФ: статьи 51, 52, 58, 94, 314, 315, 317, 318, 319, 326, 327, 330, 391.

2. Налоговый кодекс РФ: статьи 45, 47, 48, 72, 77, 78, 79, 81, 82, 83, 84, 85, 86.

3. Федеральный закон "Об ООО": статьи 57, 61, 62, 64, 66, 67, 68, 69, 70, 73, 74, 75.

4. Федеральный закон "О бухгалтерском учете": статьи 6, 23, 24, 29, 30, 31, 34, 35, 36, 41.

Конкретные статьи, на которые нужно обратить внимание в данной ситуации, зависят от многих факторов, включая специфику долга ООО перед участником, условия учредительных документов ООО, наличие имущества ООО и других факторов. Поэтому в конкретной ситуации следует обратиться к юристу для получения более точных рекомендаций.