Льготы и снижение налогов для ИП на УСН и ЕНВД: критерии определения крупных налогоплательщиков, аннулирование ИП и процедура вычетов с онлайн-кассами

Здравствуйте, отвечаю на ваши вопросы:

1) Критерии определения крупного налогоплательщика описаны в статье 143.3 Налогового кодекса Российской Федерации. Перевод ИП на другую систему налогообложения может произойти в случае несоответствия критериям ЕНВД, установленным в соответствующих налоговых законах.

2) ИП может быть аннулирован по инициативе самого ИП или по решению налоговой службы. Подробная информация об этом содержится в статье 24 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

3) Для новых ИП с ЕНВД могут существовать льготы и преференции в соответствии с законодательством Российской Федерации, но конкретные условия зависят от места регистрации и вида деятельности ИП. Следует обратиться в налоговые органы для получения консультации по данному вопросу.

4) УСН с вычетом расходов предусматривает возможность уменьшения налоговых обязательств за счет списания расходов, связанных с деятельностью ИП. Перечень возможных расходов и порядок их признания определены в статье 346.17 Налогового кодекса Российской Федерации.

5) В случае неустановки или неиспользования онлайн-кассы предусмотрены штрафы, размеры которых установлены в статье 14.47 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

6) Вычеты, предусмотренные налоговым законодательством, делаются на основании подтверждающих документов, в том числе чеков, полученных от покупателей. В случае использования онлайн-кассы, налоговая служба может ориентироваться на чеки, полученные от покупателей с ее использованием.

7) Онлайн-касса должна выдавать чеки с полным наименованием товаров и их ценами. При необходимости в чек можно добавить дополнительные данные, но они должны соответствовать требованиям законодательства.

1) Для определения статуса крупного налогоплательщика, Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает список критериев для определения размера доходов налогоплательщика за предыдущий налоговый период. Если налогоплательщик удовлетворяет группе критериев, установленных налоговым законодательством, он может быть признан крупным налогоплательщиком. В случае, если налогоплательщик находится в режиме ЕНВД, то его перевод на другую систему налогообложения, может произойти по принудительному запросу налоговых органов, если он в течение двух лет не выполняет условий ЕНВД.

2) Для аннулирования ИП, необходимо обратиться в ИФНС с заявлением о прекращении деятельности.

3) Для новых ИП с ЕНВД, есть возможность получить льготы или льготные режимы в зависимости от вида деятельности и субъективных критериев.

4) Для снижения налогов при УСН с вычетом расходов, можно записать расходы на оплату труда работников, расходы на налоги и сборы, расходы на приобретение необходимого товара для последующей реализации, расходы на аренду торговых помещений и коммунальные платежи, расходы на рекламу и продвижение товаров, расходы на обслуживание и ремонт оборудования. Расходы должны быть прикреплены к соответствующим документам, таким как квитанции, счета и договора.

5) Штраф за неустановку или неиспользование онлайн-кассы на сегодняшний день составляет от 30 до 50 тысяч рублей.

6) Вычеты налоговой производятся на основании предоставленных документов, включая чеки с онлайн-кассы.

7) При проведении расчетов через онлайн-кассу, обязательно указывается полное наименование товаров и услуг, соответствующая стоимость, количество и единица измерения. Но при моделировании проверочного чека в программе, необходимо совершать все действия, которые увязаны с логикой работы онлайн-кассы, поэтому невозможно просто пробить чек с общей суммой и прикрепить к нему полный чек с наименованием товаров через обычный принтер чеков.

Для ответа на данную группу вопросов понадобятся следующие документы: 1) Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 54, 346.11, 346.15); 2) Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (статья 14.19); 3) Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" (статья 20); 4) Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2019 N 107н "Об утверждении форматов электронных фискальных документов, форматов документов электронного документооборота для целей налогового контроля за расчетами в сфере розничной торговли, порядка их заполнения и требований к их использованию". Ответы на каждый из вопросов будет дан ниже.

1) Статьи 54.1 и 54.2 Налогового кодекса РФ; 2) Статья 62.2 Налогового кодекса РФ; 3) Статья 346.21 Налогового кодекса РФ; 4) Статьи 346.11-346.16 Налогового кодекса РФ; 5) Статьи 119 и 123.1 Налогового кодекса РФ; 6) Статьи 171-174 Налогового кодекса РФ; 7) Статья 5.11 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных денег".

1) Статьи 346.12-346.13 Налогового кодекса Российской Федерации 2) Статьи 52-53 Федерального закона "Об основах государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" 3) Статья 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации 4) Статья 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации 5) Статьи 15.1 и 15.15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях 6) Статьи 169-170 Налогового кодекса Российской Федерации 7) Данная ситуация не описывается в Налоговом кодексе Российской Федерации