Как подтвердить имущество и расходы при УСН: официальное разъяснение и необходимые документы

Согласно законодательству РФ, ИП находящийся на УСН вправе иметь льготу на имущество, используемое в предпринимательской деятельности. Для того чтобы налоговая организация подтвердила эту льготу, необходимо представить соответствующие документы, установленные действующим законодательством. Однако, конкретный перечень таких документов не оговаривается в разъяснении Минфина РФ.

Что касается подтверждения расходов при УСН, то ИП должен представить налоговой организации все документы, которые подтверждают факт и размер расходов. Это может быть кассовый чек, счет-фактура или договор, подписанный с контрагентом. Определенный перечень документов для данной цели также не оговаривается в законодательстве РФ.

В целях успешного прохождения проверки со стороны налоговой организации, рекомендуется ИП сохранять все документы, подтверждающие факт и размер расходов в течение срока давности контроля со стороны налоговых органов, а именно 3 года.

Для подтверждения льготы на имущество для ИП на УСН налоговая может запросить следующие документы:

1. Документы на имущество, подтверждающие право собственности на это имущество ИП, такие как договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности и т.д.

2. Разрешительную документацию, если это необходимо. Например, если имущество находится в зоне с ограничениями, то может потребоваться разрешение на использование.

3. Документы о стоимости имущества. Можно предоставить такие документы, как банковские выписки (если данный объект был приобретен, восстановлен или ремонтирован в кредит), договоры оказания услуг в отношении ремонта и т. д.

Для подтверждения расходов при УСН ИП может использовать следующие документы:

1. Договора на услуги, покупку товаров, арендные договоры и т. д.

2. Кассовые чеки или расходные квитанции, подтверждающие факт оплаты расходов.

3. Счета, выставленные ИП на оплату услуг и товаров.

4. Отчетность ИП, в том числе налоговую декларацию.

5. Внутренние документы ИП: заказы на закупку товаров и услуг, удостоверения о приеме-передаче товаров, акты сверки и т.д.

Но следует учесть, что перечень документов может различаться в зависимости от конкретной ситуации и требований налоговой инспекции.

Статья 346.27 Налогового кодекса Российской Федерации "Льготы по налогу на имущество организаций при применении упрощенной системы налогообложения", статья 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации "Особенности налогообложения прибыли и налогообложения доходов организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения", статья 346.12 Налогового кодекса Российской Федерации "Учет и налогообложение расходов организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения". Законодательство не конкретизирует перечень документов для подтверждения расходов при применении УСН, поэтому в праве требовать любые документы, подтверждающие факт и размер расходов.