Как избежать переплаты НДС при авансах в компании стартапа с нулевым доходом и 5% маржинальностью

Согласно законодательству РФ, в случае получения аванса от покупателя и отправки аванса производителю в тот же квартал, НДС с аванса подлежит уплате в полном объеме, независимо от того, был ли получен товар от производителя. Необходимо также учитывать срок начисления и уплаты НДС в соответствии с законодательством. Кроме того, рекомендуется консультироваться с бухгалтером или юристом для решения данной ситуации с учетом конкретных условий и положений законодательства.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы: 1. Договор купли-продажи между компанией и покупателем; 2. Документы, подтверждающие отправку аванса производителю; 3. Договор закупки товара у производителя; 4. Документы, подтверждающие получение товара от производителя; 5. Счет-фактура на оплату; 6. Различные отчеты и бухгалтерские документы, связанные с НДС.

Отвечая на вопрос, относительно правильности понимания ситуации, необходимо отметить, что до 30 ноября 2021 года в соответствии с п. 2 ст. 165 Налогового кодекса РФ при продаже товаров (работ, услуг) поступления от продажи товара считаются полученными в момент фактической передачи товара (в момент передачи товара покупателю). При этом авансовый платеж от покупателя не является доходом организации, а облагается НДС в порядке, установленном ст. 165 и 166 Налогового кодекса РФ.

Соответственно, если компания успевает отправить аванс производителю в тот же 3 квартал, что и получила аванс от покупателя, то налоговая база по НДС уменьшается на сумму НДС, уплаченную при получении аванса от покупателя. Однако, необходимо учитывать, что начисление НДС в данной ситуации может иметь ряд особенностей в зависимости от многих факторов, поэтому рекомендуется обратиться к специалистам в области налогообложения для более детального и точного ответа.

Статьи закона, применимые к данному вопросу:

Статья 148 НК РФ "Налог на добавленную стоимость"

Статья 149 НК РФ "Обязанности налогоплательщика по уплате налога на добавленную стоимость".

Статья 162 НК РФ "Операции по предоплате (авансу), полученным налогоплательщиком".

Статья 165 НК РФ "Увеличение налоговой базы по операциям, связанным с авансами".

Статьи 166 и 167 НК РФ "Снижение налоговой базы по операциям, связанным с авансами".

Статья 170 НК РФ "Документы, подтверждающие право на снижение налоговой базы".

Статья 172 НК РФ "Кассовый метод и метод акцепта в учете налога на добавленную стоимость".

Статья 173 НК РФ "Самостоятельные регулировки налоговой базы".

Статьи 176 и 177 НК РФ "Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности".

Статьи 178 и 179 НК РФ "Особенности налогообложения при совершении операций с товарами и услугами в международной торговле".

Статья 181 НК РФ "Уплата (взыскание) налога на добавленную стоимость".