Самозанятые граждане — категорий лиц, деятельность которых не подразумевает наем людей для выполнения той или иной работы. Также следует отметить, что данная группа физлиц обязана выплачивать налог на осуществление определенной деятельности.
Кто может стать самозанятым
В первую очередь следует понимать, что самозанятым гражданином в 2022 году может стать каждый желающий. Данная категория лиц обязана выплачивать налог на осуществление деятельности (такие выплаты называются льготным налоговым режимом). В случае выплат по льготному налоговому режиму физическое лицо или же частный предприниматель автоматически становится самозанятым гражданином.
Многих нетрудоустроенных людей интересует вопрос — кто может стать самозанятым лицом? Для получения данного статуса налогоплательщику необходимо самостоятельно оказывать услуги, выполнять ряд работ, продавать свою продукцию или сдавать имущество в аренду. В соответствии с данным спецрежимом у самозанятого гражданина должен отсутствовать работодатель.
Также необходимо отметить, что налоговый спецрежим действует не во всех регионах Российской Федерации. Самозанятым может считаться лишь гражданин, ведущий свою деятельность исключительно на территориях, где специальный льготный режим налоговых выплат действует.
У самозанятого гражданина не могут работать люди по найму, с которыми были подписаны трудовые договора.
Также самозанятое лицо не может перепродавать чужую продукцию.
Ежегодная сумма максимального дохода для самозанятого гражданина не должна превышать 2,4 миллиона рублей.
Существует перечень территорий, на которых действует специальный режим налоговых выплат:
- с 1 января 2019 года: Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан.
- с 1 января 2020 года: Санкт-Петербург, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области. Красноярский, Пермский края. Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ, Республика Башкортостан.
- с 1 июля 2020 года: Амурская, Архангельская, Астраханская, Белгородская, Брянская, Владимирская, Ивановская, Иркутская, Калининградская, Кемеровская, Кировская, Костромская, Курганская, Курская, Липецкая, Мурманская, Новгородская, Оренбургская, Орловская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Саратовская, Смоленская, Тверская, Томская, Тульская, Ярославская области. Алтайский, Камчатский, Краснодарский, Ставропольский, Приморский, Хабаровский края. Республики Бурятия, Кабардино-Балкария, Коми, Мордовия, Дагестан, Крым, Алтай, Хакасия, Якутия, Чувашия, Удмуртия, Карелия, Севастополь, Чукотский автономный округ, Еврейская автономная область.
- с 3 июля 2020 года: Республика Адыгея.
- с 9 июля 2020 года: Ульяновская область, Республика Тыва.
- с 24 июля 2020 года: Республика Северная Осетия-Алания.
- с 1 августа 2020 года: Республика Калмыкия, Вологодская и Магаданская области.
- с 1 сентября 2020 года: Чеченская Республика, Забайкальский край, Республика Карачаево-Черкессия.
- с 5 сентября 2020 года: Тамбовская область.
- с 6 сентября 2020 года: Республика Марий Эл.
- см 19 октября 2020 года: Республика Ингушетия.
С 2020 года (июль) властями иных регионов может быть принято решение о присоединении к режиму льготных налоговых выплат.
Постановка на учет
Желающие получить статус самозанятого гражданина могут зарегистрироваться несколькими способами:
- обратиться в государственную организацию с письменным заявлением;
- воспользоваться бесплатным мобильным приложением;
- воспользовавшись формой на сайте Федеральной налоговой службы страны;
- создав учетную запись на Едином портале;
- воспользовавшись услугами уполномоченного банка.
Постановка на учет осуществляется в течение одного дня, после чего самозанятое лицо может официально начинать свою деятельность.
Налоги на самозанятых граждан в 2022 году
Размер налоговой ставки может меняться в зависимости от того, кем именно были переведены денежные средства плательщику налогов. На сегодняшний день от выполнения работ физлицами взымается 4% дохода, с юридических лиц — 6% дохода.
При распечатке чека в обязательном порядке необходимо указывать данные покупателя в специальном приложении. Следует отметить, что налоговые ставки и суммы налога рассчитываются автоматическим способом. Данные о начислениях, в том числе и размер налога, доступны пользователю на протяжении одного месяца.
Налоговые выплаты от самозанятых граждан должен осуществляться ежемесячно до 25 числа.
В случае выпадения на данную дату какого-либо государственного праздника, выплата может быть перенесена на следующий день.
Данный режим налоговых выплат доступен не всем. Существует перечень лиц, которым недоступны нововведения. Данная категорий граждан представлена:
- продавцами подакцизной продукции;
- арендодателями и продавцами недвижимости коммерческого типа (лицам, которые сдают собственную недвижимость, могут воспользоваться нововведением);
- гражданами, перепродающим продукцию (исключением является имущество, которое находится в личной собственности);
- лицами, добывающими и реализующими минеральные и органические образования земной коры;
- лицами, нанимающими сотрудников;
- лицами, которые работают на основании договора с заказчиками, являющимися непосредственными работодателями людей, работающих по договору, на протяжении предыдущих пары лет;
- лицами, являющимися представителями предпринимательской деятельности, которая в свою очередь основана на договорах поручения, комиссиях или агентских договорах. В данную категорию не входят граждане, доставляющие и принимающие платежи для других лиц;
- лицами, использующими иные способы налогообложения;
- лицами, заработавшими за прошедший год более 2 400 000 рублей.
Граждане, желающие воспользоваться инновационной системой обложения налогов, могут зарегистрироваться в системе и получить так называемый бонус в виде 10 000 рублей (виртуальные деньги). Данная сумма может быть потрачена на налоговые выплаты.
Как индивидуальному предпринимателю стать самозанятым
Индивидуальные предприниматели и самозанятые граждане — две разные категории населения, которые отличаются разным правовым статусом, режимом и ставками налогообложения.
Также у граждан данных категорий доходы и расходы рассчитываются различным способом.
При этом следует отметить, что индивидуальным предпринимателям доступна одновременная регистрация в качестве самозанятого лица (речь идет об отдельных видах деятельности и получения дохода по ним).
Для использования всех преимуществ в качестве самозанятого лица, предпринимателю необходимо:
- отчитаться за людей, которые были наняты на работу, в Пенсионный фонд РФ;
- предоставить документацию в Инспекцию федеральной налоговой службы для последующего закрытия индивидуального предпринимательства;
- получить документ о том, что статус индивидуального предпринимательства официально снят.
Также необходимо отметить, что в случае наличия задолженности у индивидуального предпринимателя, закрыть его предприятие и зарегистрироваться в качестве самозанятого лица возможно. Если у вас возникнут какие-либо вопросы, вы можете проконсультироваться с квалифицированными специалистами.
Получить юридическую помощь можно на нашем сайте.
Горячая линия
