В нижеследующем материале будут рассмотрены аспекты получения от государства налогового вычета при наличии ипотечного займа. Минимальная сумма, предусмотренная для данного вычета — 650 тысяч рублей.
Что такое налоговый вычет
Налоговая привилегия — это возврат подоходного 13% налога, удерживаемого государственной структурой из официального заработка работника.
Если, к примеру, заработок официального характера составляет 40 тыс. рублей, то 13% ежемесячный налог будет взиматься в размере 5 тыс. 200 рублей. Таким образом, годовая налоговая сумма достигнет 62 тыс. 400 рублей. Если приобретать жилье на базе ипотечного займа, то эти деньги получающий официальную зарплату гражданин он может себе возвращать в ежегодном формате до момента, когда уровень лимита достигнет 650 тыс. рублей.
Сколько денег можно вернуть
Вычет налоговой категории, касающийся ипотечного займа, условно подразделяется на две разновидности: заемщик может возвратить на свой счет до 260 тыс. руб. от уплаченной за недвижимый объект суммы, а также за ипотечные проценты — до 390 тыс. руб.
Что касается конкретики, то от стоимости жилплощади, в соответствии с законодательным нормативом, возврату подлежат 13%, но максимальный уровень данной льготы не может превысить 2 млн. рублей — вне зависимости от стоимости покупаемого жилья. То есть в любом случае 13% будут выплачены не более чем от двух миллионов.
Ситуация с ипотечными процентами аналогична, меняется лишь максимальная сумма — для процентов она составляет 3 миллиона.
Таким образом, из налогов может быть возвращено максимум 650 тысяч рублей. Но возвращаемая сумма не должна превышать уплаченный по отношению к официальной зарплате подоходный налог. Пример: если налоговая сумма, накопившаяся с момента приобретения жилья, составила 400 тысяч рублей, то лишь эта сумма — и не более, будет возвращена.
Как получить вычет 1,3 млн рублей
Если недвижимый объект приобретается гражданами, брак которых официально зарегистрирован, при этом брачного договора в наличии не имеется, то объекту присваивается статус совместно нажитой собственности. При таком порядке вещей налоговый возврат с 2 миллионов за приобретение недвижимости, и наравне с ним — налоговый возврат за ипотечные проценты может получить каждый из брачных партнеров.
Полученный возврат может быть распределен партнерами по любой вариации. Например, при стоимости недвижимого объекта в 3 млн вычет с одной трети суммы может получить жена, а с двух третей — муж. Пропорции могут быть и иными. Договоренность по этому поводу фиксируется в заявке, конкретизирующей распределение налоговой привилегии. Заявка подается в учреждение ФНС вместе с удостоверяющей возврат налога декларацией.
Например, мужем и женой по ипотечной вариации была приобретена квартира, стоимость которой составила 14 миллионов. Каждый из брачных партнеров может получить на счет по 260 тысяч (вычет с двух миллионов), то есть всего 520 тысяч. Возврат по ипотечным процентам составит для каждого 390 тысяч (сумма высчитывается от трех миллионов) — итого 780 тысяч. Таким образом, в общей сумме брачным партнерам будет возвращено – на каждого – по 650 тысяч рублей, то есть общая сумма возврата составит 1 миллион и 300 тысяч рублей.
Как получить налоговый вычет, если у вас ипотека в Сбербанке
Если партнером при ипотечном займе является Сбербанк, то касающуюся получения налоговой привилегии услугу вы можете заказать в занимающемся ипотечным кредитованием центре этой финансовой организации.
Необходимость открывания особого счета для получения налоговой привилегии отсутствует, возврат будет осуществлен на любую из имеющихся у вас пластиковых карт Сбербанка, реквизиты которой проявятся в Сбербанк Онлайн.
В каких случаях можно получить имущественный вычет при ипотеке
Налоговая привилегия может быть получена при условии официального трудоустройства и наличии официального заработка, с которого уплачивается 13% подоходный налог.
Ипотечный вычет может быть получен при наличии таких ситуаций:
- Ипотечные средства тратятся заемщиком на приобретение доли в квартире или полноценной квартиры, комнаты либо частного дома.
- Ипотечный займ расходуется на приобретение дополненного жилым строением земельного участка, либо земли под индивидуальное строительство.
- Заемщик несет расходы, касающиеся выплаты начисляемых на ипотечный займ процентов.
- Займ тратится на ремонт жилой площади и ее отделку – если жилье имеет статус новостройки, а застройщик отделочные работы не осуществил.
Налог подоходной категории может быть возвращен лишь за три, и не более, последних года.
Если гражданин со статусом пенсионера получает облагаемый 13% налогом доход, налоговую привилегию он может получить на общих основаниях. Исключение для этой категории граждан состоит лишь в одном: эту привилегию пенсионер может получить с учетом четырех предыдущих лет. Например, если жилье приобретено в 2021 году, то налоговый возврат будет получен за 2019 и 2018, 2021 и 2020 годы.
Важное замечание. Налоговая привилегия может быть получена не только на базе наличия ипотечного займа. Если недвижимый объект приобретен за личные средства, на него она тоже будет распространяться. То же касается и иных расходов, например, на получение помощи в медицинской сфере либо образовательные услуги.
На веб-ресурсе ФНС конкретизируется полный спектр подпадающих под налоговые привилегии категорий расходов.
Когда вычет не предоставляется
Налоговая привилегия в случае приобретения недвижимого объекта не может быть предоставлена при наличии следующих обстоятельств:
- Участниками куплепродажного соглашения являются близкие родственники (родители и дети, дедушка и бабушка, брачные партнеры).
- Отсутствует источник легального дохода, на базе которого должен уплачиваться 13-% подоходный налог.
- Приобретение недвижимого объекта спонсировано работодателем.
- Недвижимость приобретена на базе проекта «Военная ипотека», благодаря чему собственные средства, как и в предыдущем случае, не использовались.
- В текущем годовом периоде уже была оформлена налоговая декларация.
- Жилье имеет статус новостройки, но приемо-передаточный акт не подписан.
- Вычет уже имеет место со стороны работодателя (в этом случае из заработка подоходный налог не удерживается).
- Налоговый возврат процентной и имущественной категорий был получен до наступления 2014 года.
- Недвижимый объект носит статус наследства либо дара.
- Недвижимый объект носит статус апартаментов либо является территорией из категории «огородничество и садоводство».
- Право собственности на приобретенный под строительство дома жилой категории земельный участок не оформлено.
- Недвижимый объект приобретается индивидуальным предпринимателем, осуществляющим свою деятельность по системе налогообложения стандартной категории.
Важное замечание. Приобретенный в текущем году недвижимый объект под налоговую привилегию подпадет лишь в следующем году, потому и касающиеся вычета документы в данном году приняты не будут.
Документы для получения вычета
Процесс оформления имущественного возврата состоит из таких этапов, как сбор документации и подача ее в ФНС, контролирование документов работниками этого учреждения и получения насчитанной для возврата финансовой суммы.
Спектр документации таков:
- конкретизирующий личность заявителя документ;
- 3-НДФЛ (декларация);
- заявка по поводу налогового возврата;
- 2-НДФЛ (касательно отчетного периода);
- копии подтверждающих право на владение недвижимым объектом бумаг (приемо-передаточный акт для новостроечного жилья, куплепродажный договор либо ДДУ, ЕГРН-выписка, бумаги платежного спектра и конкретизирующие право собственности).
Здесь оговорен лишь общий спектр документов, который требует уточнения в ФНС.
Можно ли сразу получить 650 000 рублей
Теоретически такое мероприятие является возможным. Но для того чтобы указанная сумма была возвращена на счет без промедления, необходимо наличие двух условий: а) минимальная сумма узаконенного дохода должна составлять 5 млн. рублей за годовой период и б) сумма оформляемого займа должна составлять около 31 миллиона рублей, а ипотечная ставка — около 10% относительно того же годового периода.
На практике же все выходит несколько иначе. Например, Машей и Олегом в 2019 году была приобретена по ипотечной вариации квартира за 3 миллиона рублей. За годовой период каждый из брачных партнеров может получать 13-% налоговую привилегию. При этом с легальной зарплаты супруга 2019 года (500 тысяч рублей) был заплачен 65-тысячный налог. Брачная партнерша уплатила 78 тысяч, поскольку ее законная зарплата составила 600 тысяч рублей.
Возвратить на свои счета налоги они имеют право лишь в 2020 году. Общий налог составил 143 тысячи на семейный коллектив (при суммировании 78 и 65 тысяч). 143 тысячи будут начисляться к возврату ежегодно до достижения лимитного уровня 650 тысяч.
Обычно заемщики получают вначале возврат за приобретение недвижимого объекта, а уже после – за ипотечные проценты. Поэтому мероприятие по имущественному возврату растягивается на несколько лет.
Число годовых периодов возмещения государством не ограничивается. Например, если ипотечное соглашение рассчитано на 30-летний период, то в течение всех этих лет можно в ежегодном формате оформлять налоговую привилегию — по мере выплаты ипотечных процентов.
Небольшое ограничение для этого мероприятия все же предусмотрено: налог не может быть возвращен более чем за три предыдущих годовых периода.
Когда можно подать документы на вычет
Вернуть финансовые средства можно с того годового периода, когда в наличии имеются:
- Бумага, подтверждающая понесенные в связи с приобретением недвижимости расходы.
- Бумага, удостоверяющая наличие права собственности на недвижимый объект — ЕГРН-выписка либо приемо-передаточный акт (при наличии долевого участия).
Срок подачи декларации (месяц года и число) не ограничен.
Как быстро придут деньги
Документы контролируются службой ФНС в течение трехмесячного периода, а далее финансовые средства на счет возвращаются в течение месячного периода.
Как можно распоряжаться деньгами от налогового вычета
Финансовыми средствами от налоговой привилегии гражданин может распоряжаться по своему усмотрению. Ограничения в этом плане отсутствуют. Направить их можно даже на досрочное погашение ипотечного займа.
Горячая линия
