Самозанятые граждане, которые работают не по найму и занимаются оказанием различных видов услуг, обязаны платить налог на доход.
На сегодняшний день данная категория представлена физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, которые официально перешли на определенный режим по выплате налогов (ставка составляет от 4 до 6 процентов). В данном случае речь идет о легальном ведении бизнеса и получении доходов от подработок (без выплаты штрафных санкций, которые назначаются лицам, ведущим бизнес нелегально.
Кто такие самозанятые
Самозанятым гражданином в России считается человек, который выплачивает налоги на профессиональный доход.
Данная категория населения РФ не нанимает сотрудников, не выплачивает взносы по страховке и не ведет отчетность. Следует отметить, что для самозанятых граждан действуют определенные ограничения касаемо масштаба дела и дохода.
С 2022 года получить статус самозанятого гражданина может практически каждый житель Российской Федерации. Также стать самозанятыми гражданами могут лица, зарегистрированные в иных государствах, но проживающие на территории России. Речь идет о гражданах таких стран, как Белоруссия, Казахстан, Армения, Киргизия.
Для формирования чеков физическим лицам, также, как и индивидуальным предпринимателям, необходимо пройти регистрацию в специальном приложении «Мой налог».
Можно ли совмещать работу и самозанятость
На сегодняшний день работникам, которые трудоустроены по трудовому договору как в частную, так и в государственную организацию, можно дополнительно вести другую деятельность и выплачивать налоги на профессиональный доход. Необходимая сумма рассчитывается на основании чеков, сформированных самозанятыми лицами.
Важно: лица, которые получают денежные средства от работодателей, не могут выплачивать налог на доход.
Нужно ли самозанятому иметь статус ИП
Если самозанятого гражданина интересуют государственные закупки, ему потребуется оформить статус индивидуального предпринимателя. К примеру, если человек работает таксистом, или же планирует ему потребуется оформить индивидуальное предпринимательство.
Для того чтобы выплачивать налоги на наиболее выгодных условиях, при этом официально числиться индивидуальным предпринимателем, нельзя выйти за оговоренные ограничения, действующие на НПД.
Индивидуальное предпринимательство открывается на основании:
- копии паспорта заявителя;
- заявления (форма Р221001);
- квитанции, подтверждающей оплату государственной пошлины (в размере 800 рублей).
Подать документы для открытия индивидуального предпринимательства можно несколькими способами:
- прибыв лично в инспекцию (действует запись онлайн);
- обратиться в региональный многофункциональный центр.
Также гражданин Российской Федерации должен предоставить квитанцию о том, что он оплатил государственную пошлину.
Для самозанятого гражданина необходимо открытие расчетного счета, подключение эквайринга.
На регистрацию индивидуального предпринимательства выделяется три дня.
Следует отметить, что денежные средства (НДП) должны поступать на счет не позднее 25-го числа каждого месяца. Оплата может осуществляться через приложение «Мой налог». Для самозанятого гражданина доступны расчетные счета, эквайринг, также можно внести оплату, воспользовавшись банковскими картами.
Как индивидуальный предприниматель может стать самозанятым
Индивидуальным предпринимателям предоставляется возможность постановки на учет, при этом они не потеряют свой статус ИП. Данная категория лиц не имеет права пользования другими режимами (упрощенная система обложения налогами, единый сельскохозяйственный налог, патентная система налогообложения).
При действующей упрощенной системе налогообложения подача уведомления о том, что гражданин зарегистрировался, как налогоплательщик, необходима в обязательном порядке. В случае отсутствия регистрации статус самозанятого будет аннулирован.
Если ранее гражданин являлся плательщиком патентной системы обложения, необходимо дождаться срока, когда данная система будет официально завершена. Далее гражданам Российской Федерации доступна регистрация в качестве самозанятого.
Кто может получить статус самозанятого гражданина Российской Федерации? К данной категории лиц могут присоединиться граждане РФ, доход которых не превышает 2,4 миллиона рублей в год. Также самозанятым признается гражданин, не имеющий наемных сотрудников и оказывающий услуги для населения, разрешенные на территории РФ.
Какие налоги платят самозанятые
Единый налог начисляется на каждого самозанятого гражданина.
Пополнить ряды данной категории населения могут обычные граждане, руководители специализированных организаций и индивидуальные предприниматели.
Следует отметить, что оплата налогов производятся лишь в том случае, если самозанятый гражданин получает доход от оказываемых ним услуг. После того, как покупатель приобрел товар, самозанятый гражданин должен зафиксировать сделку и указать данные клиента. При сотрудничестве с организацией или индивидуальными предпринимателями необходимо указывать их ИНН.
Налог необходимо оплачивать ежемесячно не позднее двадцать пятого числа.
Нужно ли самозанятому платить страховые взносы
Страховой взнос для самозанятых граждан в Российской Федерации не предусмотрен. При этом следует отметить, что самозанятым предоставляется возможность добровольно выплачивать определенную сумму в качестве пенсионного страхования. Для оплаты можно использовать приложение «Мой налог». Проверить лицевой счет возможно через официальный сервис Госуслуги.
Также необходимо отметить, что самозанятые граждане, являющиеся индивидуальными предпринимателями, не должны платить фиксированный страховой взнос.
Как самозанятому подтвердить доход
Самозанятым гражданам предоставляется возможность получения справки о доходах на любой срок.
Формирование такой справки осуществляется в специальном приложении «Мой налог». Также для получения справки можно зайти в личный кабинет налогоплательщика через раздел «Прочее».
При необходимости данная справка может быть распечатана или же отправлена по электронной почте. Данная справка используется для того, чтобы подтвердить доход (к примеру, для назначения социальной выплаты).
Нужно ли самозанятому применять онлайн-кассу
Формирование чеков самозанятыми осуществляется через специальное мобильное приложение «Мой налог». Контрольно-кассовая техника для формирования чеков не требуется. В случае, если самозанятый гражданин – индивидуальный предприниматель, при этом у него сохранен единый налог на НПД, чеки и далее могут выставляться через специальное мобильное приложение без использования кассы.
Идет ли период самозанятости в пенсионный стаж
Оплата обязательного страхового взноса на страховую пенсию самозанятыми гражданами не осуществляется. Для получения необходимого пенсионного стажа самозанятый гражданин может осуществлять взносы по собственному желанию.
Самозанятым гражданам доступно добровольное присоединение к страхованию касаемо пенсии через специальное мобильное приложение «Мой налог». Накапливание пенсионных балов будет осуществляться при наличии официальной подписки на ПФР.
Также необходимо отметить, что самозанятые имеют право оформления страховки на случай заболевания или ухода в декретный отпуск. Такая страховка оформляется через Фонд социального страхования.
Может ли пенсионер применять НПД
На сегодняшний день пенсионеры имеют возможность получения статуса плательщика налогов. К примеру, если самозанятый гражданин занимается сдачей собственной недвижимости в аренду или же подрабатывает и имеет дополнительные денежные средства в качестве дополнительного дохода.
Также следует отметить, что официально неработающие пенсионеры не теряют права на индексацию пенсионных выплат, которая проводится в соответствии с установленным законодательством каждый год.
Можно ли применять НПД при сдаче квартиры
В соответствии с установленным законодательством оплата налогов с денежных средств, которые были заработаны на сдаче в аренду собственной квартиры, допускается. Налог на доход при сдаче недвижимости физическим лицам составит 4 процента.
К примеру, если квартира была сдана за 10 тысяч рублей, сумма налога составит 400 рублей. Данная цифра может быть уменьшена, если предварительно не был использован вычет по налогам, предоставленный новым зарегистрированным лицам в мобильном приложении «Мой налог».
Уплата НПД с доходов от перепродажи товаров
В случае, если самозанятый гражданин перепродает товар, данный режим оплаты налогов не применяется. На сегодняшний день статус плательщика НПД присваивается лицам, занимающимся производством и реализацией собственной продукции.
Как самозанятому сняться с учета
Для прекращения деятельности самозанятый гражданин обязан официально сняться с учета.
Данная процедура осуществляется через специальное мобильное приложение «Мой налог» или же в личном кабинете налогоплательщика. в данном случае посещение налоговой не требуется.
Снятие с учета осуществляется после выполнения нескольких операций.
Для этого необходимо:
- зайти в приложение;
- нажать «снятие с учета»;
- выбрать причину, которая повлияло на данное решение;
- отправить информацию в налоговую.
Уведомление о том, что гражданин официально снят с учета, будет прислано не позднее, чем на следующий день.
Также необходимо отметить, что восстановление статуса осуществляется без проблем через приложение «Мой налог».
Также в некоторых случаях налоговая может снять с учета налогоплательщика самостоятельно:
- когда размер дохода в год превышает 2,4 миллиона рублей, в связи с чем ФНС приняла решение о переводе гражданина в другой режим;
- когда было обнаружено нарушение со стороны самозанятого гражданина.
Горячая линия
