Если вы не желаете платить налоги на полученные доходы от своих вложений, то есть возможность использовать инвестиции через специализированные компании. Когда вы открываете индивидуальный инвестиционный счет (далее - ИИС) прибыль от подобных вложений не подлежит обложению НДФЛ. Об основных правилах размещения средств на ИИС подробнее будет рассмотрено в настоящем материале.
Что такое ИИС, и как он работает?
Право на открытие ИИС имеет любое физлицо, при условии, что это резидент РФ. Инвестиции допускается осуществлять лично или воспользоваться услугами посредников, которыми выступают компании-брокеры, имеющие лицензии на доверительное управление.
Главными особенностями ИИС являются следующие:
- каждое лицо имеет право на открытие единственного счета;
- не допускается присваивать статус инвестиционного уже имеющимся у лица счетам;
- сумма вложений любая в пределах 1 млн рублей;
- срок действия счета 3 года, до истечения этого срока снятие денежных средств не допускается;
- средства допускается вкладывать в ценные бумаги и деривативы;
- ИИС открывается только в национальной валюте РФ и его можно переводить из одного банковского учреждения в другое.
Такой счет не российская разработка, ее позаимствовали за рубежом. Подобные механизмы привлечения в оборот денежных средств физлиц придумали и давно уже используют во многих странах: начиная с крупнейших стран Европы, США и Канады до Японии и Австралии. Цель таких операций - заинтересовать людей вкладывать свободные средства в оборот, а не держать их дома. Для этого индивидуальным инвесторам предложили нулевой уровень налогообложения, но при условии наличия официального трудоустройства и полной оплаты налогов с суммы заработной платы.
Налогообложение по ИИС
Предусмотрено два варианта для получения послаблений при уплате налогов:
- уменьшение базы налогообложения (касается официальной оплаты труда) на итоговый размер инвестиций за год — возмещение производится в конце года в формате налогового вычета;
- размещение средств на ИИС и активное его использование, а прибыль, полученная через 3 года, не будет подлежать налогообложению.
В первом случае для пересчета суммы НДФЛ в налоговую инспекцию предоставляется декларация 3-НДФЛ. Скажем, ваша ЗП на официальном месте работы, которая подлежит налогообложению на общих основаниях — 1 млн. рублей. С учётом действующей ставки в размере 13%, сумма налогов составит 130 тыс. рублей. Именно эту сумму вы и получите как возмещение по итогам года. Причем такая схема действительна и при убыточных инвестициях.
То есть фактически вы не получили доходов от инвестиционной деятельности и освобождать от НДФЛ, по сути, нечего, но возврат вы получите по налогообложению официального источника дохода. Для того, чтобы воспользоваться таким способом, нужно получить справку с места официального трудоустройства с указанием сумм, уплаченного за соответствующий период налога на доходы. Необходимо понимать, когда основная часть ЗП идёт «в конверте», вы пенсионер или частный предприниматель на УСН, этот вариант экономии на налогах невозможно реализовать.
Во втором случае схема налогообложения работает иначе и лучше всего она подходит активным участникам рынка инвестиций. То есть, вы вносите определенную сумму на инвестиционный счёт на протяжении трёх лет, ведёте торговлю биржевыми ценными бумагами, допустим, акциями, а по завершении 3-летнего периода итоговая прибыль получена в размере — 1,6 млн рублей. Сумма НДФЛ = 1,6 млн рублей х 13% = уплаты НДФЛ в сумме 208 тыс. рублей. При этом необходимо иметь справку, что вы не пользовались возвратом НДФЛ в соответствии с первой схемой.
При решении открыть ИИС вы должны сразу определиться, по какой из приведенных выше схем налогообложения желаете работать. Выбирать нужно один раз и на весь срок действия счета, менять в процессе не допускается.
Плюсы и минусы ИИС
Разумеется, главным достоинством такого варианта размещения денежных средств является то, что инвестору предоставляются существенные льготы по налогам. Хотя в первом случае налог фактически перечисляется в бюджет, но потом возвращается по итогам года.
Следующим достоинством выступает защита от рисков, типичных для инвестиционной деятельности. Если и не полная, то частичная гарантия сохранения прибыли, во всяком случае уплаченной в качестве налогов и подлежащей возмещению. Если не гнаться за высоким уровнем прибыли, вкладывая в высокорисковые спекулятивные операции с акциями и ограничиться вложением средств в долговые ценные бумаги корпоративного или даже государственного плана, то доходы, как и риски, будут вполне умеренными, но выше, чем при размещении денежных средств на простом депозитном счете.
Во всяком случае, вы защитите свои средства от инфляции. Инвестор сам решает, куда вкладывать свои активы, взвешивая потенциальные возможности и оценивая свою готовность понести убытки. ИИС переходит по наследству в случае смерти владельца счета. Итого, доступность, невысокая сумма для старта, повышенный уровень дохода, и простота для понимания делает такой тип инвестиций привлекательным для обычных граждан.
Есть конечно и недостатки. Основной — длительный срок (3 года), в течение которых человек не сможет воспользоваться своими средствами даже частично.
Вклад можно закрыть раньше, но с потерей всех преимуществ: налоговые льготы вы однозначно теряете, несете все убытки от вывода средств из оборота по действующим ценам и вынуждены будете самостоятельно оплатить услуги брокера.
Существуют и стандартные биржевые риски, связанные с непредсказуемыми колебаниями цен или возможным ухудшением финансового состояния или даже банкротством эмитента ценных бумаг. Кроме того, вложения допускаются в ценные бумаги исключительно российских компаний и действующее ограничение по ежегодной сумме пополнения счета значительно сужают возможности потенциальных инвесторов. Принимая решение открыть ИИС, целесообразно все просчитать и хорошо обдумать, не будет лишним получить консультацию у профессионального участника рынка ценных бумаг.
Куда можно вложить деньги?
Свои денежные средства можно вложить как в долевые ценные бумаги (в основном простые акции) или в долговые ценные бумаги (чаще всего это облигации). В данном обзоре не будем подробно рассматривать, что такое акции и в каком порядке происходят такие инвестиции.
Стоит только отметить, что при правильной стратегии по таким операциям можно получить значительно более высокий уровень дохода, чем любые другие направления размещения свободных финансовых ресурсов, так как они обладают высокой волатильностью.
В то же время и риски потерять большую часть вложений по таким операциям весьма высока. Принцип работы облигаций напоминает депозит. Это консервативный вид ценных бумаг, чаще всего не предполагающий изменение ставки доходности, во всяком случае в краткосрочном периоде времени. Эти бумаги обычно выгодно приобретать в момент размещения и держать до погашения выпуска эмитентом.
Специалисты считают, что облигации необходимо иметь в каждом инвестиционном портфеле, что придаст ему определенный уровень стабильности. Выше приведены только самые распространенные инструменты, в которые можно вкладывать свои средства, фактически список намного шире.
Особенности ИИС в Сбербанке
Все условия открытия ИИС в банках РФ стандартны, основным из которых является гарантированный возврат или право не платить 13% НДФЛ на полученную сумму прибыли. Точно также придерживаются общепринятого срока инвестиций в три года и правил осуществления индивидуальных инвестиций в крупнейшей российской кредитной организации — Сбербанке.
Счёт можно открыть только один. Когда вы пожелали вернуть денежные средства до истечения срока, то все ранее полученные налоговые вычеты придется вернуть в бюджет, а также дополнительно вам будут начислен 1% неустойки в пользу банковского учреждения. Уровень дохода инвесторов в значительной мере зависит от направления вложения средств.
Самым надёжным является вложение в гособлигации федерального уровня с заявленной доходностью около 8% годовых. Нужно принимать во внимание, что есть возможность открыть отдельный номер счёта (или указать действующий), куда будут перечислять доходы от ИИС и пользоваться этими денежными средствами совершенно свободно, не теряя права на льготы по налогам.
До 01.03.2018 Сбербанк предлагал клиентам два варианта открытия ИИС: в российских рублях и в долларах США, теперь можно воспользоваться исключительно первым вариантом вложения временно свободных средств. Согласно статистике, средняя доходность инвестиционной деятельности по такой схеме составляет — 43,95% за весь период.
Как открыть ИИС в Сбербанке?
Порядок открытия ИИС подобен порядку открытия стандартного брокерского счета. Из документов в отделение банковского учреждения потребуется взять с собой паспорт. Далее заполняете заявку на открытие инвестиционного счета и подписать с банком соответствующее соглашение. Новому клиенту присваивают идентификатор, открывают счёт и дают доступ к личному кабинету. Эта процедура проходит в автоматическом режиме.
Уполномоченный работник банковского учреждения в пределах трёх рабочих дней ставит в известность налоговую службу об открытии ИИС.
ФНС будет отслеживать данные для возмещения средств НДФЛ при подаче декларации о доходах. С этого момента человек — полноправный участник инвестиционной программы и ему остаётся только внести деньги на счёт.
При этом необходимо принять во внимание, что срок для первого платежа достаточно короткий и необходимо пополнить счёт хоть на небольшую сумму, а оставшиеся деньги вносить по возможности. Отсчёт льготного периода начинается с первого перечисления денежных средств на ИИС. И последнее замечание: открыть инвестиционный счёт физлицу в Сбербанке могут только при условии личного посещения отделения, через интернет это сделать не получится.
Условия открытия ИИС в Сбербанке
Каждое банковское учреждение имеет свои особенности открытия и ведения ИИС. Это же касается Сбербанка.
К числу таких параметров относятся:
- сумма первоначального взноса — не менее 100 тыс. рублей;
- сумма пополнения в год — не менее 50 тыс. рублей и не более 400 тыс. рублей;
- при внесении денежных средств на счет плата не взимается;
- тарифы за активные операции на бирже: приобретение акций через ММВБ — 0,006-0,165%, если операция проводится через внебиржевой рынок — 0,17%, когда предмет контракта гособлигации 0,5-1,5%, торговля за счёт заёмных средств брокера (иначе называемая маржинальной или с кредитным плечом): шорты — 15% годовых, лонги — 17% годовых, РЕПО — 17-19% годовых, за каждый приобретенный контракт 0,5 рублей, при аннулировании операции — 10 рублей.
Необязательно все средства немедленно и постоянно держать в обороте, открыв счёт и внеся на него денежные средства с минимальной доходностью 13%. Это и будет давать право на льготы по НДФЛ. Разумеется, это минимум и достаточно незначительная сумма для трёхлетних вложений. Если приложить усилия, серьезно подойти к вопросу и иметь немного везения, то в результате прибыль будет значительно больше любой депозитной программы.
Резюме
ИИС для физлица — это лёгкий вход в мир высокодоходных инвестиций. Стимулом воспользоваться такой программой выступает налоговая льгота от государства, позволяющая не уплачивать налоги со своих доходов и заработать хорошие дополнительные деньги. Каждое банковское учреждение самостоятельно разрабатывает и предлагает клиентам условия ИИС. Обычному человеку сложно самому разобраться во всех нюансах, поэтому есть смысл проконсультироваться со специалистами, изучив и выбрав наиболее подходящие условия финучреждений.
Горячая линия
