Закон о несостоятельности (банкротстве) физического и юридического лица (127-ФЗ): новое в 2024 году (часть 1)

Банкротство юридических лиц в России стало законодательно регулироваться ФЗ № 127 в 2002 году. С того времени в законодательный акт неоднократно вносились изменения. Самое серьезное обновление произошло в 2015 – ФЗ №127 пополнился новым разделом, регламентирующим банкротство физических лиц.

Непростая экономическая обстановка в России и в мире в последние годы часто приводит к разорению и коммерческие предприятия, и простых граждан. Российские депутаты постоянно работают над ФЗ № 127, вводя в него все новые и новые усовершенствования. Данная статья посвящена тому, как правильно пройти процедуру банкротства в 2022 с учетом последних изменений в законе.

Структура ФЗ-127

Закон о банкротстве во всех смыслах весомый правовой акт. Он состоит из двенадцати глав, включает двести тридцать три статьи. Это огромный массив юридического текста.

Начинается документ с общих положений, толкующих терминологию, которая используется в делах о финансовой несостоятельности плательщика. Затем освещаются права и обязанности сторон в ходе процесса.

Далее подробно регламентируются подробности процедуры в отношении юридических лиц, представляющих разные отрасли, индивидуальных предпринимателей и частных лиц. Банкротство частных лиц (граждан) регламентирует глава десятая ФЗ № 127.

ВНИМАНИЕ! Поскольку ИП регистрируется без создания юридического лица, банкротство индивидуальных предпринимателей является разновидностью банкротства физических лиц.

Предлагаем вам ознакомиться с основными терминами, используемыми в законе. Они не один раз встретятся вам в статье, поэтому важно полностью понимать их значение. Речь идет о непосредственных участниках процедуры банкротства:

• Должник – потенциальный банкрот, физическое или юридическое лицо, просрочивавшее регулярные платежи на три и более месяцев
• Кредитор – юридическое, либо физическое лицо, давшее должнику деньги в долг, и не получившее их назад в положенный срок. Закон подразделяет кредиторов на обычных и конкурсных. Конкурсные кредиторы, это лица, включенные арбитражным управляющим в реестр кредиторов. Они имеют голоса на собрании кредиторов, принимают активное участие в процессе, имеют возможность влиять на развитие событий.
• Арбитражный управляющий – это специалист, на которого судом возлагается обязанность управлять активами (имуществом) должника до окончания процесса и принятия судебного решения. Также может называться конкурсным, временным, финансовым управляющим.
• Уполномоченные государственные органы (или госорганы) – это государственные структуры, чьи интересы затрагивает банкротство должника. Как правило, под ними подразумеваются ФНС, ФСС, ПФР и прочие подобные организации.

Что регулирует закон о банкротстве и когда применяется

Помимо детального описания процедуры банкротства и мероприятий, необходимых для его инициации, ФЗ № 127 содержит описание мер, предотвращающих финансовую несостоятельность организаций и граждан.

Закон может быть применен к юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, гражданам. В документе также перечислены организации, к которым данный закон неприменим. Таковыми являются:

• Политические партии и некоммерческие общественные объединения
• Религиозные организации
• Компании, предприятия, учреждения, принадлежащие муниципалитетам
• Публично-правовые компании, принадлежащие государству
• Государственные корпорации («Роскосмос», «Внешэкономбанк», Автодор», «Ростех» и прочие)

Для начала процедуры необходимо направить в арбитражный суд по месту расположения компании, либо прописки гражданина/ индивидуального предпринимателя, иск о банкротстве.

Признаки банкротства у граждан и ИП

Для инициации процесса банкротства юридическим лицам требуется 300 тысяч рублей долга, плюс трехмесячная просрочка по платежам. Граждане и ИП обязаны подать заявление о банкротстве, если их долг достиг 500 тысяч, и платежи также просрочены на три месяца.

Кроме того, необходимо соблюдение еще одного условия – у претендента на банкротство не должно быть активов или имущества, покрывающего сумму долга. Другими словами, он не смог бы полностью погасить долг, даже продав все, что у него имеется. Если долг можно ликвидировать, продав часть имущества – арбитражный суд не примет иск о банкротстве у должника.

Кроме обязанности заявить о своей неплатежеспособности при соблюдении двух вышеперечисленных условий, у гражданина-должника есть право обратиться в арбитражный суд. Он может это сделать, даже если его долг меньше требуемого размера.

Если после ежемесячных кредитных выплат гражданину «на жизнь» остается меньше прожиточного минимума, он вправе подать иск о банкротстве. Для этого необходимо убедить суд, что в сложившейся финансовой ситуации должник все равно не сможет погасить долг. А значит, через некоторое время банкротство для него станет неизбежным, но будет иметь более тяжелые последствия.

Какой бывает несостоятельность, виды банкротства

Причины и обстоятельства возникшей невозвратной задолженности могут быть разными. Соответственно, разным, с точки зрения закона, бывают и виды банкротства.

Подлинное (реальное) банкротство. Собственно, для правового урегулирования этого вида признания несостоятельности и создавался закон. Должник – юридическое, либо физическое лицо – реально находится в тяжелом материальном положении. И нет никаких предпосылок для изменения ситуации.

Итог реального банкротства – распродажа оставшихся материальных активов/имущества. Кредиторы получают вырученные средства, если их не хватило, оставшиеся долги попросту списывается. Банкрот свободен от долгов. Юридическое лицо после этого перестает существовать, физическое получает некоторое поражение в правах, сроком на 5 лет.

Техническое (временное банкротство). Неплатежеспособность спровоцирована преходящими внешними факторами.

Например, партнер юридического лица не заплатил вовремя по договору крупную сумму, либо получатель потребительского кредита временно потерял работу. Компания продолжает работу, но растут ее долги (трудовому коллективу, налоговой, другим партнерам). Гражданин полон решимости, в конечном итоге, погасить кредит полностью (особенно, если речь идет об ипотеке), но на данный момент не может соблюдать установленный график платежей.

Для юридических лиц в этом случае проводится так называемая санация – принимаются меры по оздоровлению внутриэкономической ситуации компании. После нее юрлицо вновь становится платежеспособным.

Долги гражданина подвергаются реструктуризации, чтобы создать условия для их возвращения на новых, более комфортных для него условиях. Когда неблагоприятный внешний фактор ликвидирован, прежний порядок погашения долга возобновляется. Имущество должника не распродается. До подлинного банкротства дело не доходит.

Преднамеренное (умышленное, сознательное) банкротство. Это уже противоправное действие. Например, юридическое или физическое лицо набирает кредитов, зная, что не собирается их возвращать. Купленное на них имущество продаются, передаются другим лицам, денежные средства переводятся в оффшоры, одним словом – исчезают. Юридические лица при этом могут подделывать учетные документы, создавая видимость неплатежеспособности. Физические – представлять фиктивные справки, и прочее.

Если подобные действия должника удастся доказать, он подлежит уголовной ответственности по статьям №№ 195-197 УК РФ. Либо привлекается к административной ответственности.

Банкротство физлица

Подытожим главные положения ФЗ № 127 в отношении неплатежеспособного физического лица (гражданина). Если совпали все три условия (долг, размером в 500 тысяч, просрочка выплат на три месяца, отсутствие имущества) гражданин обязать подать заявление о своем банкротстве в арбитражный суд.

На протяжении пяти последующих лет гражданин не имеет права учреждать юридические лица, регистрировать ИП, и обязан сообщать контрагентам любых своих сделок, что он является банкротом.

Процедура банкротства гражданина длительная и затратная. Продолжаться процесс может от семи месяцев до трех и более лет. Согласно статистике, минимальные затраты банкрота на судебное разбирательство в среднем составляют 50 тысяч рублей. Максимальные зависят от вида и длительности процедуры. А также от того, занимается гражданин своим банкротством сам или пользуется услугами профессионального юриста.

Банкротство юрлица

В 2022 году законодательство предписывает юридическому лицу заявлять о своей неплатежеспособности, если сумма его долгов составляет 300 тысяч рублей, а просрочка платежей – 3 месяца. Если речь идет о просроченной выплате зарплаты наемным работникам – достаточно одного месяца просрочки.

Заявить о банкротстве вправе сами руководители либо собственники компании, а также уполномоченные государственные органы и прочие кредиторы. В том числе, работники, которым вовремя не заплатили зарплату. Поправки к закону ФЗ № 127 в 2022 году предписывают в первую очередь гасить долги перед трудовым коллективом работников.

ВНИМАНИЕ! При добровольном обращении юрлица с иском о собственном банкротстве, оно вправе выбрать СРО арбитражных управляющих. Этот момент отражается в исковом заявлении. Если банкротство инициируется кредитором – они и выбирают управляющего. Это весьма важный нюанс. Арбитражный управляющий, выбранный кредиторами, нимало не заинтересован в «спасении» банкрота. Во-первых, кредиторам выгоднее поскорее продать имущество должника и получить назад одолженные ему деньги. Во-вторых, самому финансовому управляющему выгоднее сразу получить в качестве вознаграждения 30% суммы, полученной на торгах, нежели весьма скромную ежемесячную зарплату за длительный период сопровождения санации. Выбор лояльного финуправа необходим, если юридическое лицо настроено на техническое банкротство и возвращение платежеспособности.

Если процедура санации применяется, процедура банкротства предприятия или компании может длиться больше трех лет. Если же используется упрощенная процедура, подразумевающая немедленный переход к реализации активов, юридическое лицо перестает существовать уже через полгода.

Кстати, государственные корпорации тоже могут обанкротиться из-за долгов. Но их правовой статус иной, поэтому долги госкорпораций в любом случае будут погашены из бюджета страны, и ликвидированы эти структуры не будут.

Помимо ФЗ № 127 при рассмотрении дел о финансовой несостоятельности юридических лиц применяется статья № 65 ГК РФ.

Банкротство ИП

Разорение индивидуального предпринимателя сходно по процедуре с банкротством гражданина. Что логично, поскольку ИП также относится к физическим лицам. Но есть некоторые нюансы.

Долги ИП должны составлять те же полмиллиона, что и у граждан. Но, кроме того, их размер должен быть, минимум, на 40% больше, чем стоимость всех личных и предпринимательских активов. Число кредиторов не имеет значения, но важно, чтобы долг каждому превышал суму 10 тысяч рублей. Учитываются только денежные задолженности, долги в виде натурального продукта судом учтены не будут.

Банкротство индивидуального предпринимателя, проведенное по полной процедуре, обойдется физлицу - ИП примерно в 200 тысяч рублей. Если же суд сразу назначает торги на имущество, сумма значительно снизится, вплоть до 50 тысяч рублей. Поэтому, предпринимателю, который не стремится к реструктуризации и сохранению ИП, следует сразу указать в иске арбитражному суду, что реструктуризация невозможна.

После объявления ИП банкротом, его исключают из реестра ЕГРИП. В течение последующих пяти лет новое индивидуальное предпринимательство регистрировать ему нельзя.

Упрощенное банкротство для физлиц

В 2022 году депутаты планируют внести в поправки, которые сократят расходы физлиц на банкротство. Этой поправки «личные» потенциальные банкроты ждут с нетерпением.

На данный момент ситуация парадоксальна. Гражданин, которому натурально не на что жить (именно поэтому он и объявляет себя банкротом) должен где-то найти 50-200 тысяч для оплаты судебного процесса, который подтвердит, что денег у него нет.

Законотворцы предлагают внести в закон следующие изменения:

• Упрощенный порядок распространится только на граждан (не на ИП и юридических лиц). Но за кредиторами останется право требовать от суда проведения стандартной процедуры. Суть поправки состоит в том, чтобы дать суду возможность индивидуально подойти к каждому делу. То есть, согласиться на стандартную процедуру для должника, имеющего какое-никакое имущество, но исключить ее для подлинно неимущих граждан.
• Объявить себя банкротом человеку даст право невозвратный долг размером от 50 до 700 тысяч рублей. Срок просроченных платежей увеличивается до 6 месяцев.
• Число кредиторов планируется ограничить десятью субъектами, а зарплату должника – тремя МРОТ
• Схема упростится за счет отказа от услуг арбитражного управляющего и реструктуризации

ВНИМАНИЕ! Отказ от финуправа, безусловно, удешевит процедуру, поскольку на данный момент минимальный размер оплаты его деятельности составляет 25 тысяч рублей. Это серьезная экономия.

Но каким образом должник будет самостоятельно «дирижировать» своим банкротством, пока неясно. Конечно, если имущества, которое можно продать, у должника нет, торги проводить не потребуется. Но, как правило, рядовые граждане не обладают компетенцией, необходимой для того, чтобы разместить всю необходимую информацию о банкротстве на предназначенных для этого ресурсах. А это делать необходимо в любом случае.

Банкротство по упрощенной процедуре можно будет проводить не более, чем один раз в 10 лет (а настоящее время банкротиться можно каждые 5 лет)

Лицам, ранее привлекавшимся к ответственности за экономические преступления, к упрощенной процедуре банкротства доступа не будет

Если данные поправки будут приняты до конца года, то уже в 2022 можно ожидать увеличения числа исков о личном банкротстве. Ведь сейчас многие должники не решаются на этот шаг только потому, что не знают, где взять денег на оплату процесса.

Кто может быть признан банкротом?

Мы уже кратко останавливались на этом вопросе. Его регламентирует статья 213.3 ФЗ №127. В ней прописаны следующие признаки финансовой несостоятельности, обязывающие физическое лицо обратиться в арбитражный суд:

• Общая сумма долга, превысившая полмиллиона рублей
• Просрочка платежей по кредитам или иным долговым обязательствам, превышающая три месяца

ВНИМАНИЕ! Гражданин имеет право подать заявление о личном банкротстве, даже ели его долг меньше полумиллиона. Для этого исковое заявление следует сопроводить документами, подтверждающими, что стоимость имеющегося у него имущества меньше суммы долга. И при этом после оплаты обязательств по кредиту от его ежемесячного дохода остается меньше прожиточного минимума.

При соблюдении данных условий, гражданин будет признан полным банкротом, согласно положениям ФЗ № 127.

Их не обанкротить

Что касается юридических лиц, статья № 65 ГК РФ предусматривает некоторые типы организаций, банкротство которых либо, не может состояться ни при каких условиях, либо требует условий, отличных от положений закона о банкротстве. К таковым относятся:

• Государственные/муниципальные предприятия и ведомства
• Компании, имеющие статус публично-правовых
• Политические и религиозные партии/объединения
• Фонды

Если у кредиторов возникли к ним финансовые претензии, решать их предстоит способом, отличным от того, что предусматривает ФЗ № 127.

Оформление банкротства, этапы процедуры

Старт процедуры банкротства, по сути, мало чем отличается от подачи любого другого судебного иска. Первым долгом необходимо собраться все необходимые документы, написать заявление и передать весь пакет документов в арбитражный суд. Доступны три варианта передачи:

• Лично, через канцелярию суда
• По почте, заказным отправлением с описью вложения и обязательным уведомлением о вручении

Заявление (иск) о банкротстве

Подробные требования к иску о банкротстве изложены в статьях № 37 и № 38 ФЗ № 127. Четкой «бланочной» формы этих документов не существует. Но на практике заявители предпочли бы, чтобы она была, поскольку составление юридических документов - особая компетенция, которой большинство жителей России не обладает. Особенно это касается банкротов-граждан. Но ИП и небольшие юридические лица, не имеющие в штате квалифицированного юриста, также нуждаются в образце для составления грамотного заявления.

Мы можем предложить обратиться на портал Prav.io. Грамотный юрист по банкротству быстро составит для вас документ, отвечающий всем требованиям арбитража, и даст рекомендации по подготовке прочих документов.

Для начала арбитражный суд в течение двух месяцев будет скрупулезно изучать иск на предмет корректности составления и реальной неплатежеспособности заявителя.

Если документ составлен безупречно, а финансовая несостоятельность не вызывает сомнений, будет открыто дело о банкротстве. В противном случае иск вернут, а в возбуждении дела откажут. Либо на основании того, что документы требуют доработки, либо, найдя информацию о неплатежеспособности недостоверной.

Если иск принят, дело рассматривается поэтапно. Количество этапов зависит от конкретной ситуации. Полный список возможных этапов следующий:

• Наблюдение (применяется исключительно в отношении юридических лиц)
• Санация (для юридических лиц) или реструктуризация (для ИП и граждан). Данный этап не является обязательным.
• Введение внешнего управления (для юридических лиц, необязательный этап)
• Конкурсное производство для юридических лиц, либо продажа имущества физических лиц (обязательный этап)

Есть еще такое понятие, как мировое соглашение. Суть его состоит в том, что стороны заключают между собой договор, позволяющий должнику расплатиться с долгами в более комфортном для себя режиме, а кредитору – получить назад хотя бы часть средств.

Мировое соглашение может быть заключено на любом этапе. Главное – успеть до того момента, как суд удалится в совещательную комнату для принятия окончательного вердикта. В случае заключения мирового соглашения решение о банкротстве должника не принимается.

В следующей части статьи мы рассмотрим подробнее каждый из этапов процедуры.