Неправомерные действия при банкротстве: их виды, какая ответственность грозит

Процесс банкротства компании – длительный и многоэтапный процесс. Это очень непростой период для собственников и топ-менеджеров банкротящихся фирм. Из банкротства есть два выхода – финансовое оздоровление и возвращение к нормальному функционированию, либо максимальное удовлетворение требований кредиторов, списывание долгов и ликвидация компании.

В любом случае руководство компании-банкрота должно приять участие в целой совокупности хозяйственных и финансовых действий, из которых состоит процедура банкротства.

Регламент процедуры довольно сложен, а требования некоторых законодательных актов неоднозначны. Это может привести к тому, что какие-то действия менеджеров могут быть истолкованы не в их пользу. И признаны неправомерными.

Ответственность за неправомерные действия при банкротстве юридических лиц весьма неприятны для граждан, обвиненных в них.

Обвинения же можно избежать, лишь строго соблюдая установленные нормы и правила. В этой статье мы постараемся дать нашим читателям наиболее полное представление о том, что считается неправомерными действиям при банкротстве, и какие меры предосторожности должны предпринять руководители банкротящейся компании, чтобы не быть обвиненными в них.

Ведь речь может идти не только о личных материальных потерях, но и об уголовной ответственности, связанной с лишением свободы.

Разновидности ответственности

Как уже было сказано, банкротство предприятия – строго регламентированная процедура. Правила ее проведения описаны в нескольких законодательных актах. К таковым относятся:

• Федеральный закон № 127
• Глава 5 федерального закона № 14
• Статья № 65 ГК РФ

Во всех этих нормативных актах содержится подробная информация о правах и обязанностях всех участников банкротства:

• собственников и руководства компании
• арбитражного управляющего (суд вправе назначить одного человека на все этапы банкротства, либо отдельного на каждый его этап)
• кредитора или кредиторов
• судебного органа, занимающегося рассмотрением дела
• любых заинтересованных третьих сторон

Если любой из данных субъектов предпринимает действия, противоречащие нормам и правилам регламентирующих законодательных актов, любые другие вправе инициировать его проверку.

В результате проверки выясняется, могут ли действия субъекта быть квалифицированы, как противоправные. А также, какая мера пресечения противоправных действий может быть применена к субъекту, их совершившему.

Проводят проверку контролирующие органы, призванные надзирать за соблюдением законодательных требований в ходе процесса о банкротстве юридического лица. Нарушители могут быть привечены:

1. К административной ответственности по статьям № 14.12 и № 14.13 КоАП РФ
2. К уголовной ответственности по статьям № 195, № 196, № 197 УК РФ

Нарушения при банкротстве

Согласно требованиям закона и устоявшейся судебной практике, неправомерные действия, совершаемые управляющими лицами банкротящейся компании, условно подразделяются на четыре группы:

• Сокрытие либо фальсификация отчетных документов. То есть, налоговой/финансовой отчетности
• Махинации с активами и имуществом компании – фальсификация сведений об их стоимости, сокрытие информации о местонахождении того или иного объекта, реализация активов в обход законных процедур в ходе банкротства, противозаконная передача имущества третьим лицам и пр.
• Неисполнение законных требований кредиторов, либо уклонение от исполнения – например, необоснованный отказ от включения в реестр кредиторов, либо удаление из составленного реестра
• Отказ от конструктивного сотрудничества с арбитражным управляющим: непредставление ему документации, игнорирование прямых распоряжений и пр.

ВНИМАНИЕ! Не всегда перечисленные действия автоматически влекут за собой наступление ответственности. Ведь некоторые из них могут быть случайными, или не преследовать противоправной цели. Санкции применяются лишь в тех случаях, когда выявлены отягчающие обстоятельства и злоумышленный характер действий. Либо действия причинили реальный материальный ущерб любой из сторон, участвующих в процессе.

Перечень неправомерных действий

В правовой области применяется понятие «умышленное неправомерное деяние». Оно приводится в целом ряде законодательных актов и имеет вполне определенный смысл. Чтобы действие того или иного субъекта могло быть квалифицировано таким образом, оно должно отвечать хотя бы одному из нижеперечисленных условий:

• Совершаться лицами, не имеющими законных прав на совершение подобных действий
• Проводиться без соблюдения правовых норм и правил
• Проводиться в ненадлежащей форме
• Ущемлять интересы кредиторов (которые являются пострадавшей стороной в делах о банкротстве)
• Не соответствовать соблюдению реальных интересов сторон

Чем большему количеству признаков будет соответствовать противоправное действие, тем строже будет наказание за него.

Распространенные деяния участников банкротства

Справедливости ради, надо сказать, что руководители и собственники банкротящихся бизнес-структур проявляют порой недюжинную смекалку, предприимчивость и предусмотрительность, чтобы извлечь выгоду из банкротства.

Среди наиболее распространенных действий, которые в конечном итоге и влекут за собой административную/уголовную ответственность, встречаются:

• Фальсификация, порча, сокрытие, уничтожение документов на активы и имущество
• Сокрытие недвижимого имущества, транспорта, ценных бумаг, принадлежащего обанкротившейся компании. Разумеется, с целью их последующего использования для своей выгоды
• Предоставление необоснованных преимуществ «избранным» кредиторам. Это могут быть самовольные внеочередные выплаты им, либо увеличение размера выплат, назначенных судом
• Проведение запрещенных во время процедуры банкротства сделок с имуществом и активами компании
• Препятствование работе арбитражного управляющего, временной администрации, конкурсного управляющего

ВНИМАНИЕ! Если все это вскроется – наказание будет неизбежным. Вопрос только, к какой ответственности будет привлечен нарушитель – к административной или уголовной. Это зависит не столько от самого действия, сколько от его последствий и размера ущерба, нанесенного кредиторам. Уголовному преследованию подвергаются лица, совершившие противоправные действия умышленно, либо по предварительному сговору. И при этом причинившие кредиторам материальных ущерб в особо крупном размере (от полутора миллионов рублей).

Виды незаконного банкротства

Помимо неправомерных действий непосредственно в ходе процедуры, таковым считаются и действия, которые вызвали незаконное банкротство. То есть, предприятие не «скатилось» к неплатежеспособности по объективным причинам, а стало таковым, благодаря определенным действиям его руководства.

Имея возможность рассчитаться с долгами, руководство, тем не менее, этого не сделало, а сознательно предпочло создать условия для признания несостоятельности юридического лица. Различают преднамеренное, умышленное и фиктивное незаконное банкротство.

Преднамеренное

Данный вид незаконного банкротства носит характер имитации признаков банкротства. Именно так его характеризует статья № 196 УК РФ. То есть, при возникновении финансовых трудностей, собственник и руководство не предпринимают действий, направленных на повышение платежеспособности и возврат долгов, а, напротив, усугубляют ситуацию:

• Выводит средства на счета аффилированных компаний, либо в оффшорные зоны
• Передает активы и имущество другим юридическим, либо физическим лицам

Происходить это может, как до подачи иска о банкротстве, так и после. Однако после того, как процесс запущен, отчуждение имущества допускается лишь по прямому указанию арбитражного управляющего. Если такое разрешение не дано – сделка будет либо признана ничтожной, либо оспорена.

В любом случае имущество банкрота будет возвращено в конкурсную массу. Но лишь при условии, что будет обнаружено.

Важно помнить что «недонесение о нарушениях» - то есть, обладание информацией о преднамеренном характере банкротства и не доведение ее до сведения уполномоченных лиц – также является противоправным деянием.

Поэтому любое лицо, обнаружившее факты нарушения, обязано поставить о них в известность арбитражного управляющего и/или собрание кредиторов.

Если же окажется, что арбитражный управляющий, либо кредиторы сами «вовлечены в аферу», информацию необходимо передать судье.

Преднамеренное банкротство «вычисляют» по соотношению оборотных активов и краткосрочных пассивов (затрат, долговых обязательств). Важно понять, дают ли возможность оборотные активы погасить краткосрочные активы. Если соотношение больше единицы – это является доказательством неправомерных действий руководства.

ВНИМАНИЕ! После начала процедуры банкротства, на этапе наблюдения, поисками признаков преднамеренного банкротства занимаются аудиторы. Если таковые факты обнаружены, аудиторы обязаны собрать их и подготовить для суда обоснование для вынесения решения о преднамеренном банкротстве.

Умышленное

Между умышленным и преднамеренным банкротством, при всем сходстве признаков, имеется одно существенное различие. При преднамеренном банкротстве руководство компании сознательно усугубляет ее сложное материальное положение.

Умышленное банкротство инициируется «на пустом месте». То есть, руководство сознательно доводит до неплатежеспособности ранее рентабельный субъект хозяйственной деятельности.

С этой целью могут заключаться заведомо невыгодные контракты, ложные сделки с подконтрольными контрагентами (выплачивая деньги за не предоставленные услуги и не поставленные товары). Уничтожаться, либо безвозмездно отчуждаться активы и имущество. Создаваться задолженность по налогам и социальным вычетам.

Все эти действия подпадают под действие статьи № 195 УК РФ. И наказываются соответствующим образом.

Фиктивное

Фиктивное, то есть, ложное банкротство, означает, что реальных финансовых трудностей у компании нет. Они лишь имитируются с целью получения преференций: получения рассрочки, списания задолженности и прочих. Заявление юридического лица, либо ИП о своей финансовой несостоятельности при отсутствии реальных оснований для этого – основной признак фиктивного банкротства.

На этапе наблюдения проводится экспертиза. Если аудиторы обнаружат, что на самом деле «банкрот» вполне в состоянии расплатиться по всем своим долговым обязательствам без фатальных последствий для бизнеса – его привлекут к ответственности по статье № 197 УК РФ.

ВНИМАНИЕ! Во всех случаях незаконного банкротства кредиторы вправе любыми законными методами защищать свои интересы. Ведь в первую очередь банкротство – это ущемление их прав. Даже в случае стопроцентно «чистого» банкротства кредиторы терпят убытки. Если же есть хоть малейшее основание подозревать преднамеренное, умышленное или фиктивное банкротство, кредиторы будут всеми силами пытаться найти доказательства неправомерных действий руководства компании. И даже толковать подобным образом те или иные действия, не являющиеся неправомерными. Но в конечном итоге, квалифицировать действия субъекта, как противоправные, определить их тяжесть, назначить наказание вправе только суд.

Сбор доказательств неправомерных действий участников

Поскольку банкротство – сложная и многоэтапная процедура, с большим количеством задействованных субъектов, своевременно выявить признаки незаконного банкротства суду непросто.

Поэтому по закону все участники процесса обязаны «следить друг за другом». И в случае обнаружения нарушения нормативных требований, своевременно сообщать об этих фактах судье.

На этапе подачи иска обеими сторонами могут быть допущены неправомерные действия.

Если иск подает должник – процедура подразумевает проверку достоверности представленных им сведений о неплатежеспособности.

Если же иск поступает со стороны кредитора, должник обязан представить суду свое видение ситуации – согласен ли он с тем, что его обвиняют в финансовой несостоятельности и на каких основаниях. То есть, составить отзыв, который должен содержать:

• Согласие с фактами, изложенными в иске кредитора, либо их опровержение
• Оценку своего уровня платежеспособности
• Наличие или отсутствие финансовых возможностей для погашения долгов во внесудебном порядке

Арбитражный управляющий должен проверить достоверность информации, содержащейся в этом документе. Он также проверяет на достоверность данные, представленные должником суду, в случае, если тот сам подает заявление о несостоятельности. В случае обнаружения признаков неправомерного банкротства или искажении информации о долговых обязательствах, либо наличествующих активах, управляющий готовит для суда заключение об этом.

В процессе прохождения процедуры, недобросовестные должники могут прибегать к следующим действиям, формально не нарушающим букву закона, но преследующим цель ухудшить материальное положение компании. То есть, окончательно ликвидировать ее активы и тем самым, избежать любых выплат кредиторам. К подобным действиям относятся:

• Написание доверенностей на отчуждение имущества (поскольку сами представители компании не имеют право этого делать в ходе банкротства)
• Заключение заведомо невыгодных для компании договоров
• Оформление «задним числом» безденежных долговых обязательств (на них ставится дата, предшествующая дате подачи иска)
• Покупка неликвидных акций и ценных бумаг
• Досрочный возврат долгов «избранным» кредиторам
• Предоставление беспроцентных займов
• Заключение контрактов с покупателями-банкротами
• Оплата фиктивных счетов (за услуги или товары, которые не были предоставлены/поставлены)

Это все неправомерные действия. И, когда они будут обнаружены, виновные понесут административную или уголовную ответственность, в зависимости от тяжести последствий и размера нанесенного ущерба.

Ответственность за неправомочные действия

Итак, каковы же критерии применения одного или другого вида наказания для руководящих работников, уличенных в криминальном банкротстве? Умышленный характер действий служит общим поводом для применения санкций. А вот будут они административными, либо уголовными, зависит в первую очередь от того, насколько серьезный ущерб нанесен при этом кредиторам.

Административная

К административной ответственности привлекаются лица, чьи действия не имели фатальных последствий для кредиторов. Тем не менее, статья № 14.13 КоАП содержит весьма обширный список административно наказуемых действий, и наказание за некоторые них нельзя счесть «символическими».

• Самая «щадящая» санкция – нарушение сроков подачи заявления о финансовой несостоятельности после того, как сложились условия банкротства, описанные в ФЗ № 127. Если тридцатидневный срок пропущен, гражданам грозит штраф от 1 до 3 тысяч рублей, а представителям руководства юрлица – от 5 до 10 тысяч.
• За непредставление сведений, запрошенных арбитражным управляющим, гражданам грозит штраф 3000 рублей, а управляющим менеджерам – 10 000 рублей. И это еще «цветочки» по сравнению с одно - двухлетней дисквалификацией руководящего работника, которая может быть применена вместо штрафа.
• Если руководитель компании уличен в сокрытии имущества (а также информации о нем), фальсификации, либо сокрытии финансовой отчетности, внеочередном погашении долгов перед отдельными кредиторами, ему грозит от 50 до 100 тысяч штрафа, либо запрет занимать руководящие должности сроком до трех лет. Гражданин-банкрот получит за те же нарушения от4 до 5 тысяч штрафа.
• Если топ-менеджер будет препятствовать законным действиям управляющего, его, либо дисквалифицирую на го, либо наложат штраф в 40-50 тысяч рублей
• Если в неправомерных действиях будет уличен арбитражный управляющий, либо временная администрация (назначается на этапе внешнего управления), штраф составит 200-250 тысяч рублей для юридических лиц и 25-50 тысяч рублей для должностных лиц.

Вышеперечисленные правонарушения, совершенные повторно, наказываются значительно строже.

В частности, если руководитель компании второй раз нарушает срок подачи заявления о несостоятельности юридического лица, штрафом он не отделается, а будет дисквалифицирован на три года. В течение этого срока ему нельзя будет занимать руководящие должности.

Для физических лиц (заявлять о банкротстве они могут не чаще, чем один раз в пять лет) штраф возрастет до 5 тысяч рублей.

Уголовная

Если в результате неправомерных действий должника кредиторам причинен ущерб на сумму более 1,5 миллиона рублей, в действие вступает Уголовный кодекс РФ. Согласно статье № 195 УК РФ за неправомерные действия при банкротстве, повлекшие такой ущерб, для должностных лиц применяются следующие наказания:

• Неправомерное отчуждение/уничтожение имущества компании, подделка первичных отчетных документов и прочих документов:
  • Штраф от 100 до 500 тысяч рублей/удержание определенной суммы из заработной платы в течение 1-3 лет
  • Принудительные работы (до трех лет)
  • Лишение свободы (до двух лет)
• Внеочередное удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов:
  • Штраф 300 тысяч рублей/ удержание из дохода в течение года
  • Арест (до четырех месяцев)
  • Лишение свободы (до одного года)
• Препятствование работе арбитражного управляющего:
  • Штраф 200 тысяч рублей/удержание из дохода за полтора года
  • Исправительные работы (до двух лет)

За прочие противоправные действия также предусмотрены наказания примерно такого же уровня тяжести.

Важно также помнить, что возможны и другие последствия подобных противоправных действий для должностного лица и собственников компании.

Например, кредиторы, узнавшие, что топ-менеджер расплатился с одним из кредиторов вне очереди, вправе подать иск о субсидиарной ответственности учредителей/руководителей юрлица. Если он будет удовлетворен, в счет оплаты долга фирмы будет реализовано личное имущество собственников, генерального директора, главного бухгалтера и их первых заместителей.

Иными статьями Уголовного кодекса предусмотрены виды наказаний за так называемое «криминальное банкротство»:

Умышленное/преднамеренное (статья № 196 УК РФ) чревато:

• Штрафом до полумиллиона рублей
• Изъятием дохода, полученного за три года, предшествующих банкротству
• Принудительными работами (до пяти лет)
• Лишением свободы (до шести лет, с одновременным штрафом до 200 тысяч рублей)

За фиктивное (статья № 197 УК РФ) предусмотрены следующие санкции:

• Штраф до 300 тысяч рублей
• Изъятие дохода, полученного за год-два, предшествующих банкротству
• Принудительными работами (до пяти лет)
• Лишением свободы (до шести лет, с одновременным штрафом до 80 тысяч рублей)

Банкротство с долгами по зарплате

Недобросовестные руководящие работники нередко норовят не заплатить персоналу, прикрываясь тем, что компания находится в процессе банкротства, и денег у нее нет. Это обман.

По закону трудовой коллектив является приоритетным кредитором, и «зарплатные» долги должны быть погашены в первую очередь. Руководство компании обязано это сделать. А арбитражный управляющий – проследить за внесением работников предприятия в реестр кредиторов.

Возврат долгов по заработной плате производится в следующем порядке:

• В первую очередь выплачивается заработная плата за последний месяц и выходное пособие (не превышающее 30 тысяч рублей)
• Затем - остальная часть долга по заработной плате выплачивается по завершении конкурсной стадии
• В последнюю очередь погашаются долги за оплату интеллектуальной собственности

Если руководство компании будет уличено в преднамеренном необоснованном отказе от выплаты долгов по заработной плате, виновны будут привлечены к административной, либо уголовной ответственности.

Отслеживание, предупреждение и пресечение неправомерных действий представителей должника - прямая задача кредиторов. В конечном итоге, именно они будут иметь дело с их неприятными последствиями – конкурсная масса «растает», и заимодавцы не смогут вернуть свои деньги.

Поэтому собранию кредиторов необходимо следить за работой арбитражного управляющего и принимать активное участие во всех мероприятиях процедуры.

Что же касается должностных лиц компании-банкрота, им следует помнить о том, что за неправомерные действия им придется отвечать своим имуществом, а возможно, даже годами своей жизни, проведенными в тюрьме.