Имущественные налоговые вычеты

Содержание:

Если вы купили или только собираетесь приобрести объект недвижимости, вам будет полезна следующая информация. 

Каждый гражданин, который исправно платит налоги, может подать заявление в ФНС и вернуть имущественный налоговый вычет.

Как вернуть имущественный налоговый вычет

 Покупатели и продавцы квартир, домов и земельных участков имеют право на налоговый вычет - сумму, на которую уменьшается налоговая база. 

Получите консультацию нашего юриста в течение 5 минут.

Алексей Романов юрист-консультант

Ответ за 15 минут
89 консультаций сегодня
98% довольных клиентов
Гарантируем конфиденциальность ваших персональных данных!

Гражданин, который является ответственным налогоплательщиком, может претендовать на возврат налогового вычета в отношении:

  1. Продажи недвижимости.
  2. Покупки недвижимости (в том числе и по ипотеке).
  3. Жилья, которое было построено за собственные или заемные средства. 
  4. Расходов, которые связаны с разработкой проектной документации и с покупкой стройматериалов.

Расходы, которые связаны с перепланировкой объекта, с покупкой сантехники и с оформлением сделки, не подлежат компенсации. 

Участники сделок по недвижимости, которые совершили покупку 5 или 10 лет, могут также рассчитывать на возврат денежных средств. Налоговый вычет не имеет срока давности, он не привязан к конкретной дате. 

Следует учесть, что имущественный вычет могут использовать официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых удерживается НДФЛ. 

По законодательству вернуть можно только 13% от суммы покупки. Однако государство установило лимит. Вне зависимости от стоимости недвижимости (земельного участка), налогоплательщику возвращается максимум 250 тыс. рублей. Таким образом, если квартира стоит менее 2 млн.руб, сумма налогового вычета будет рассчитываться в соответствии с процентным соотношением. В случае, если недвижимое имущество оценивается в большую сумму, покупатель сможет вернуть только 250 тыс.руб. К недвижимому имуществу, которое было куплено по ипотечному кредитованию, применяется увеличенный лимит вычета - 3 млн.руб. 

Если налогоплательщик израсходовал не всю излишне уплаченную сумму, он вправе перенести остаток вычета на следующий налоговый период или на покупку другого объекта недвижимости (данное правило не применяется для квартир и домов, которые были куплены по ипотеке). 

Для того, чтобы заявить о своих правах, гражданину необходимо подать в органы ФНС заявление о предоставлении вычета и приложить к нему соответствующий пакет документов. 

В соответствии с п.7 ст.78 НК РФ, заявление о возврате должно быть подано не позднее трех лет с момента уплаты излишней налоговой суммы. При этом дата совершения сделки по недвижимости не имеет значения. 

Как получить налоговый вычет

Для того, чтобы претендовать на возврат, необходимо соблюсти следующие требования:

  1. Недвижимое имущество должно находится на территории России.
  2. Заявитель должен предоставить документ, подтверждающий право собственности на объект.
  3. Лицо, претендующее на возврат налогового вычета, должно иметь российскую прописку и проживать н территории страны не менее 183 дней в течение одного года. 
  4. Заявитель должен быть официально трудоустроен и получать заработную плату по месту работы. 

Индивидуальные предприниматели, которые работают по упрощенной системе налогообложения не могут вернуть денежные средства. В случае, если лицо-предприниматель находится на общей системе налогообложения, он вправе претендовать на вычет на общих основаниях. 

Отдельное внимание стоит уделить налоговому вычету при покупке недвижимости супругами. Имущество, которое приобрели супруги во время брака, является их совместной собственностью (если иное не предусмотрено брачным договором). Соответственно, оба партнера имеют право заявить о возврате имущественного налогового вычета, исходя из личных расходов на приобретение недвижимости. Все расходы должны быть документально подтверждены. При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлено недвижимое имущество или земельный участок.

Как подать заявление

Есть два способа подать заявление на возврат имущественного налога:

  1. Через ФНС.
  2. Через работодателя. 

В случае если гражданин желает оформить возврат денежных средств через налоговые органы, ему придется подождать до конца года. Преимущество данного способа заключается в том, что заявитель единовременно получает всю сумму имущественного налогового вычета.

Оформление возврата через работодателя более долгий процесс. Его суть заключается в том, что бухгалтерия предприятия, на котором работает заявитель, не будет удерживать из зарплаты НДФЛ. 

Подать документы можно также в отделении МФЦ. С недавних пор многофункциональные центры осуществляют межведомственный обмен информацией с налоговыми органами. 

Для того чтобы подать заявление в отделении МФЦ, необходимо:

  1. Записаться на прием в центр или заблаговременно получить талон для электронной очереди.
  2. С помощью специалиста МФЦ заполнить заявление на возврат налогового вычета. 
  3. Приложить к заявлению установленный пакет документов:
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • паспорт гражданина РФ;
  • договор купли-продажи;
  • свидетельство о праве собственности;
  • иные документы, которые подтверждают покупку (продажу) недвижимости;
  • свидетельство о браке (если на получение вычета претендуют супруги, в долевой собственности которых находится квартира или дом).
  1. Получить от сотрудника МФЦ номер заявки, с помощью которого можно отследить статус обращения. 
  2. После рассмотрения заявления и одобрения заявки, в назначенное время прийти в отдел налоговой службы.

Решение о возврате денежных средств принимается в течение 3 месяцев с момента подачи заявления. 

В каких случаях вычет не возвращается

Вычет по покупке недвижимости не предоставляется, если:

  1. Жилье было куплено или построено за счет работодателя или за средства материнского капитала.
  2. Стороной по сделки является взаимозависимое поо оношению к заявителю лицо. Понятие взаимозависимых лиц раскрывается в ст. 105.1 НК РФ.
  3. Заявитель не имеет официального места работы, не получает зарплату и не отчисляет НДФЛ.

Следует учесть, что родители, которые имеют несовершеннолетних детей и приобретают недвижимость в общую с ними долевую собственность, могут претендовать на возврат имущественного налогового вычета.

Юрист консультант
Казаков Валентин
Юрист-консультант
фото юриста
Нуждаетесь в юридической помощи и услугах?
Выберите удобный для вас способ:
Задать вопрос