Онлайн калькулятор для расчета пени по НДФЛ
Калькулятор пеней по НДФЛ на сайте «Правио» поможет рассчитать этот показатель онлайн. Кроме того, на сайте есть инструменты, позволяющие самостоятельно разобраться не только как вести расчет пени по налогу НДФЛ, но и как рассчитать сам налог. Подсчет подоходного налога физических лиц должен производиться безошибочно, чтобы штрафных санкций вообще не возникло. Его должны платить все граждане и ИП, которые получают доходы. Осталось разобраться, как это делается.
Как узнать размер НДФЛ
Калькулятор пени по возврату НДФЛ нам не понадобиться, если воспользоваться формулой и вовремя заплатить. Для подсчета используются следующие значения:
Сумма НДФЛ = Налоговая база × Налоговая ставка
Сам расчет нужно проводить поэтапно, чтобы получить корректное значение.
- Выясняются все доходы, полученные в налоговый период (учитываются только те, что налогооблагаются).
- Под каждый доход нужно выяснить налоговую ставку (часто они отличаются).
- Уточняется налоговая база. Доходы от долевого участия (если такие есть) нужно рассчитать отдельно.
Зная все вышеперечисленное, остается только подставить данные в формулу и получить результат. Если же вовремя это сделать не получилось, впоследствии, сможете рассчитать пени по НДФЛ в калькуляторе.
Кстати, важный нюанс – суммы налога округляются до целого, то есть, копейки не считаются.
НДФЛ (ИП)
Индивидуальные предприниматели также вынуждены уплачивать налоги, но то как они это делают, будет зависеть от используемой ими системы налогообложения. Рассмотрим самые популярные варианты.
НДФЛ на УСН
Налогоплательщики, пользующиеся системой УСН, не платят НДФЛ, но только касаемо прибыли полученной в связи с предпринимательской деятельностью. Это не значит, что ИП вообще не платят налог. Уплата ведется согласно п. 2, 4 и 5 статьи 226 НК РФ.
Например, ИП должен заплатить из прибыли полученной от сделок, что не упоминаются в ЕГРИП. Такая прибыль считается доходом физического лица, потому её рассчитывают по ставке в 13%. Вот ещё несколько случаев, когда ИП должен вносить НДФЛ:
- если получили прибыль от участия в различных акциях, где выигрыш составил больше 4 тыс. рублей;
- прибыль, полученная от займов;
- проценты от вкладов в банке;
- доход из иностранных источников;
- от дивидендов.
Если эти средства не были вовремя подсчитаны и внесены, онлайн калькулятор расчета пени по НДФЛ поможет определить точную сумму, которую лицо задолжало государству. К тому же, когда ИП – это работодатель, он высчитывает со своих работников по 13% из заработка для граждан России и 30% для иностранцев (ставку планируют приравнять для обеих категорий).
НДФЛ для ИП на ОСНО
Чтобы не вести расчет пеней НДФЛ калькулятором онлайн требуется выполнить все процедуры, не нарушая сроки. Если индивидуальный предприниматель работает согласно ОСНО, налог на доход он должен платить такими способами:
- Платежами авансового типа. Всего предприниматель делает три авансовых платежа – за полугодие (50%), за третий (25%) и четвертый кварталы (25%). Рассчитывается от фактической прибыли и устанавливается в ФНС.
- Доплата (возврат уплаченных средств) в рамках корректировки. Например, если у налогоплательщика возрос или уменьшился доход (не меньше чем на 50%), сведения корректируются и делается окончательный подсчет.
Кстати, пеня начисляется, даже если не заплатить авансовый взнос. Просрочить взнос, забыв о нем, трудно, так как перед тем как нужно вносить средства ИП приходит уведомление, информирующее его о необходимости уплаты налога. Если же уведомление не поступило, пени не начислят, также как и другие виды штрафных санкций. Лицо не обязано самостоятельно рассчитывать рассматриваемый показатель.
В случае если ИП – работодатель, процентная ставка для работников такая же, как и при УСН.
НДФЛ для ИП на ЕНВД
Предприниматель должен платить налог, если получит прибыль такими способами:
- продав недвижимость;
- получив приз;
- имея дивиденды, полученные от работы в других организациях.
ИП-работодатели должны удерживать 13% зарплаты своих сотрудников. Калькулятор расчета пени за неуплату НДФЛ поможет рассчитывать, сколько придется компенсировать, если средства не попадут в бюджет к положенному сроку.
НДФЛ с выплат работникам
Как уже упоминалось, каждый работодатель должен делать вычеты с заработной платы своих сотрудников на уплату налоговых обязательств. В том числе, если в качестве работодателя выступает не компания, а индивидуальный предприниматель с минимальным штатом сотрудников в лице самого себя.
Расчет средств, которые нужно внести в государственный бюджет, использует классическую формулу, что выглядит следующим образом:
НДФЛ = (Прибыль работника, полученная на протяжении месяца – Налоговый вычет) x Налоговая ставка
Подсчитать пени за просрочку уплаты НДФЛ калькулятором, возможно, придется после того, как истечет срок внесения средств. Размер налога подсчитывается в конце месяца по нарастающему итогу, начиная в начале налогового периода (года). При подсчете принимаются во внимание деньги, которые были удержаны за предыдущие месяцы.
Практически все средства, являющиеся прибылью сотрудника, облагаются налогом в размере 13% для граждан РФ и 30% для иностранцев. Расчет пени по НДФЛ делается онлайн калькулятором. Но учтите, что в ближайшем времени процентную ставку обещают сравнять для обеих категорий работников, потому вычисления могут измениться.
НДФЛ с отпускных и больничных
ИП-работодатели должны вычесть из доходов сотрудников налог на средства, предоставленные им за больничный или в качестве отпускных. Но только в том случае, если такие средства были отданы в обозначенном налоговом периоде.
Удержание делается в тот день, когда деньги были переведены на счет сотрудника. Процентная ставка составляет 13%, как и в случае с остальными доходами. Расчет пени за неуплату или просрочку НДФЛ можно сделать на сайте «Правио», после чего погасить возникшую задолженность будет гораздо проще.