Аффилированными лицами называют тех граждан, которые имеют влиятельность на предпринимателей или ИП-лиц. Их деятельностью является контроль работы ООО или акционерских обществ.
В соответствии со статьей 53.2 ГК РФ и Федеральным законом № 135-ФЗ от 26.07.2006 аффилированные лица являются официальными гражданами, у которых имеются определенные полномочия.
В первую очередь аффилированные лица оказывают влияние на несколько категорий граждан:
- граждане (физлица), являющиеся управляющими гражданами ООО и членами совета директоров исполнительных органов;
- корпорации коммерческого типа, доля ООО в которых составляет не менее двадцати процентов;
- юридические и физлица, которые являются членами единственной группы в соответствии с пунктами антимонопольного законодательства.
Аффилированные лица банка
Аффилированными лицами банка называют:
- физические лица, которые включены в состав руководящих организаций (речь идет о наблюдательном совете или совете директоров);
- единоличных руководителей кредитных учреждений, выполняющих исполнительную роль в исполнительных или органах;
- физические лица, являющиеся единственными членами исполнительных органов;
- акционеров или дольщиков банка, получающих право распоряжения 20 и более процентами акций после оформления сделки приобретения ценных бумаг;
- юридические лица, собственностью которых стали 20 и более процентов акций, или же лица, имеющими возможность распоряжения двадцатью и более процентами общих голосов.
Аффилированными лицами банка также называют юридические лица, являющиеся членами в единой с организацией финансово-промышленной группы.
Какая предусмотрена ответственность для аффилированных лиц?
Прежде всего следует отметить, что проведение каких-либо сделок между сторонами осуществляется в соответствии с установленным регламентом. Также важно отметить, что после того, как обе стороны получили прибыль от сделки, им придется предоставить отчетность государственным контролирующим органам.
На аффилированные лица возлагается определенная ответственность, и в первую очередь речь идет о гражданско-правовой ответственности вследствие нарушения законодательных норм.
Налоговая ответственность может стать следствием повышения или занижения стоимости определенной категории товаров. Административные санкции, с которыми может столкнуться руководство банка, может быть связано с несвоевременным предоставлением списков взаимозависимых лиц или предоставлением такого списка с недостоверными данными.
Важно понимать, что в соответствии с законодательством для таких категорий, как аффилированные лица банка, обязанности, как и права, не устанавливаются. Они зависят непосредственно от того, какое место данная категория лиц занимает в экономических процессах. При коммерческих отношениях с физическими и юрлицами банковские учреждения соответствуют в соответствии с требованиями и нормами законодательства.
Где узнать информацию об аффилированных лицах?
В любой организации в обязательном порядке должна храниться информация касаемо аффилированных лиц. Например, если вам потребуется подать данные об аффилированных лицах, в обязательном порядке необходимо предоставить Приказ Министерства финансов Российской Федерации.
Что касается порядка раскрытия ведений о них, то здесь влияние имеют государственные и иные органы. Например, если речь идет о бухгалтерской отчетности, информация об аффилированных лицах должна быть подана в соответствии с подзаконными актами. Кредитные учреждения работают в соответствии со специальным положением №454-П.
Открытые акционерные общества в обязательном порядке должны предоставлять список аффилированных лиц. Также данный писок должен быть представлен руководству регистрирующего органа, фиксирующего выпуск ценных бумаг. Информация подается ежеквартально. Все данные об аффилированных лицах в обязательном порядке подаются не позднее, чем за тридцать дней до того, как наступит дата сдачи отчета за квартал.
Сделки с аффилированными лицами
В соответствии с законами об определенных коммерческих организациях в обязательном порядке указывается информация об аффилированных лицах. Заинтересованность юридического лица в таком случае аргументируется наличием определенного соглашения с АЛ. Данное законодательство направлено на защиту интересов коммерческих компаний от соглашений, которые в дальнейшем не принесут выгоду.
Чтобы защитить сделку от заинтересованности аффилированных лиц, необходимо:
- отстранить заинтересованное лицо как от подписания оформленного договора, так и от участия в предстоящих обсуждениях условий договора и выгоды его подписания;
- утвердить договор вышестоящими органами управления коммерческой организации.
Резюме
Следует отметить, что сделки с аффилированными лицами подразумевают систематическое предоставление ряда информации об АФ.
Аффилированные лица несут ответственности за сделки, которые в дальнейшем не нанесут ущерба организации, а также ее членам. Контроль за аффилированными лицами осуществляется органами управления ООО и ОАО.
Задать интересующие вас вопросы касаемо подачи информации, ответственности АФ и других моментов можно, обратившись к высококвалифицированным специалистам нашей специализированной компании.
Горячая линия
